請問老師，我在1月份收到一張專票，這張專票進項我已抵扣，今天對方發(fā)現數量和單價開錯了，我開了紅字發(fā)票信息表，對方開了負數發(fā)票，然后又重新開了一張增值稅專票，我要怎么進行賬務處理，新開的專票我要怎么做賬

答： 你首先要確定是否需要對1月份收到的專票進行進項彌補抵扣，如果需要的話，你可以在新開的專票上補充進項抵扣的數額，然后將這張新開的專票憑證錄入賬務系統，如果不需要扣除進項抵扣的話，則新開的專票可以用來進行正常的收入核算。

我在1月份收到一張增值稅專票，并且已經抵扣，現在對方發(fā)現數量和單價錯了，要作廢，我已開了紅字信息表，對方開了負數發(fā)票，又重新開了一份相同金額的增值稅專票，我要怎么進行賬務處理，新收到的發(fā)票怎么做賬，

答： 根據稅收管理的相關規(guī)定，在收到新的增值稅專票時，要先進行與舊發(fā)票的一對一核銷，將之前已經使用的正數發(fā)票作廢，而新的發(fā)票可以重新進行抵扣，由此可以避免稅款的重復繳納。拓展知識例如，企業(yè)要盡量核對清楚發(fā)票所記載的數字，準確無誤，否則將會產生開票錯誤，需要進行重新開票處理，影響企業(yè)記賬和入賬，會給企業(yè)造成不必要的損失。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我單位上月收到一張專票，已認證并抵扣了，當月對方發(fā)現票開錯了，就開了一張紅字的，又重新開具了一張專票，我應該怎么做賬務處理?

答： 你好，紅沖，做之前的相同會計分錄，金額全部紅字。 然后按正確的發(fā)票查詢做賬。 次月申報增值稅時在附表二填進項稅額轉出