克誘艱學 追問

2017-11-04 13:41

是分包工程，能開成工程服務(wù)嗎

方亮老師 解答

2017-11-04 13:43

可以的，但是稅率是6%。

克誘艱學 追問

2017-11-04 14:17

不是11%？這不是屬于建筑服務(wù)？

方亮老師 解答

2017-11-04 14:24

抱歉，老師寫錯了，工程服務(wù)的稅率是11%，不是6%。

克誘艱學 追問

2017-11-04 14:34

好的，謝謝老師！在請教下，如果是混合銷售了對方是可以開出17%的稅率吧？這樣的話也是能差額抵扣嗎？

方亮老師 解答

2017-11-04 14:43

1、如果對方屬于貨物銷售為主，可以開具17%稅率的發(fā)票。
2、如果選擇簡易計稅，應(yīng)以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，但是取得的進項發(fā)票不能抵扣。

克誘艱學 追問

2017-11-04 16:50

現(xiàn)在就是選擇簡易計稅，想扣除分包的部分，對方說提供的票是17%的，這樣的票可是可以扣除的吧？

方亮老師 解答

2017-11-04 17:15

可以抵扣。

克誘艱學 追問

2017-11-04 17:59

好的，謝謝老師！

方亮老師 解答

2017-11-04 17:59

不客氣。