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現(xiàn)在補(bǔ)交以前年度的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 會(huì)計(jì)分錄怎么做
會(huì)計(jì)
于2017-11-03 16:55 發(fā)布 ??7681次瀏覽
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宋生老師
職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-11-03 16:56
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以前年度已抵扣發(fā)票失控現(xiàn)要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
答： 借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)
以前年度原材料盤虧，未做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄，現(xiàn)稅務(wù)讓補(bǔ)交稅款及滯納金，款已交，完整會(huì)計(jì)分錄怎樣做？
答： 一、稅款滯納金： 借：營(yíng)業(yè)外支出-稅款滯納金 貸：銀行存款 二、補(bǔ)繳增值稅 1、應(yīng)繳未繳 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸：銀行存款 2、經(jīng)稅務(wù)檢查，額外需補(bǔ)繳的 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-稅收檢查調(diào)整 繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-稅收檢查調(diào)整 貸：銀行存款 （也可不用應(yīng)交稅費(fèi)，直接做分錄為： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款） 三、補(bǔ)繳所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
以前年度的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 但是我們異地項(xiàng)目有預(yù)交的稅款 加上本月認(rèn)證了一部分進(jìn)項(xiàng)稅 本月就沖抵了 所以也沒(méi)有補(bǔ)交 這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做呢
答： 您好，同學(xué)借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
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老師，如果發(fā)現(xiàn)以前年度應(yīng)該做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，沒(méi)有做轉(zhuǎn)出處理，今年才發(fā)現(xiàn)的，如何做處理
簡(jiǎn)易計(jì)稅以前年度多計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額是直接沖減進(jìn)項(xiàng)稅額呢還是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呀？
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