老師 房地產企業(yè)調整遞延所得稅規(guī)則 能幫忙解答下嗎?
無情的棒棒糖
于2023-03-03 16:13 發(fā)布 ??365次瀏覽
- 送心意
999
職稱: 注冊會計師
2023-03-03 16:20
房地產企業(yè)調整遞延所得稅規(guī)則指的是,在稅務管理上,企業(yè)選擇把本期收入交稅,而將其部分或全部稅款拖欠,以便在未來某個時間點再支付的方式。遞延所得稅的調整,可以幫助企業(yè)減輕現時的稅收負擔,并能夠有效地應對經濟不確定性。
例如,企業(yè)可以在每個財務年度結束后,把當前期的所得稅支付給稅務機關,而不是立即支付,而是將所得稅拖欠到未來幾個月的某個時間點再支付,由此形成一種遞延稅款的現象。這樣,企業(yè)就可以給自己一定的融資空間,以便把本期的稅款拖延到下一期的稅收中再支付,從而有效緩解企業(yè)的稅收負擔。
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房地產企業(yè)調整遞延所得稅規(guī)則指的是,在稅務管理上,企業(yè)選擇把本期收入交稅,而將其部分或全部稅款拖欠,以便在未來某個時間點再支付的方式。遞延所得稅的調整,可以幫助企業(yè)減輕現時的稅收負擔,并能夠有效地應對經濟不確定性。
例如,企業(yè)可以在每個財務年度結束后,把當前期的所得稅支付給稅務機關,而不是立即支付,而是將所得稅拖欠到未來幾個月的某個時間點再支付,由此形成一種遞延稅款的現象。這樣,企業(yè)就可以給自己一定的融資空間,以便把本期的稅款拖延到下一期的稅收中再支付,從而有效緩解企業(yè)的稅收負擔。
2023-03-03 16:20:29

同學你好
你的問題是什么
2022-12-30 10:27:05

你好!當期遞延所得稅的確認金額要以暫時性差異的發(fā)生額來計算,遞延所得稅資產=遞延所得稅資產期末余額-遞延所得稅資產期末余額。其他權益工具投資期末賬面價值400,計稅基礎560,賬面價值小于計稅基礎160,這個暫時性差異是余額。而題目說年末公允價值變動減少其他綜合收益40,這個指的是發(fā)生額。所以遞延所得稅資產就轉回40*25%=10,這個轉回計入其他綜合收益。
2020-07-15 16:08:43

你好同學,
“遞延所得稅資產”科目的期末余額=可抵扣暫時性差異的期末余額×本期轉回時的稅率。
僅供參考,純手打,希望可以幫到您,祝您生活愉快,工作順利,如滿意,請給予五星好評以便更好地進行服務,謝謝!
2022-05-05 11:04:19

您好,這個是減去期初的遞延所得稅負債余額哦。
2017年末投資性房地產賬面價值為2800,計稅基礎=3000-150*4=2400。
2021-08-19 09:55:58
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