菇?jīng)霆? 追問

2017-11-03 14:01

老師，若生產(chǎn)型企業(yè)的出口貨物適用稅率=出口貨物退稅率，也沒有當期免稅購進原材料的話，當期應(yīng)納稅額是不是就是=當期銷項稅額-當期進項稅額，若當期稅額為負數(shù)的話，是不是作為留底稅額，沒有退稅？

鄒老師 解答

2017-11-03 14:05

你好，需要用當期應(yīng)納稅額與免抵退稅額比較計算退稅

菇?jīng)霆? 追問

2017-11-03 14:09

@鄒老師:免抵退稅額是怎樣而來的，能否舉個例子

鄒老師 解答

2017-11-03 14:21

你好，比如出口銷售額是100萬，退稅率13%，免抵退就是13萬了

菇?jīng)霆? 追問

2017-11-03 14:55

我們公司生產(chǎn)型企業(yè)退稅率是17%，如果我們內(nèi)銷是1000萬（不含稅），外銷是100萬（不含稅），購進材料是600萬（不含稅），單證齊全是90萬（不含稅），那應(yīng)交的稅額是68萬嗎，這樣的話出口退稅單證齊全部分15.3萬能抵稅額68萬嗎

鄒老師 解答

2017-11-03 14:58

你好，有應(yīng)納稅額，是沒有退稅的