老師您好，公司在申報(bào)10月增值稅時(shí)，由于稅局系統(tǒng)沒(méi)有自動(dòng)生成上期留抵稅額1萬(wàn)元，導(dǎo)致公司對(duì)公賬戶在11月被扣增值稅1萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)稅350，教育費(fèi)附加150，地方教育附加100。當(dāng)時(shí)未發(fā)現(xiàn)，是在12月才發(fā)現(xiàn)這個(gè)情況，及時(shí)在12月申請(qǐng)退稅成功，退稅已到賬。請(qǐng)問(wèn)需要如何調(diào)賬做賬呢？

答： 對(duì)于這一情況，建議公司采用“賬簿調(diào)節(jié)”的方式進(jìn)行調(diào)賬。具體操作流程如下： 首先，在應(yīng)交稅款科目中，增加一條“稅收調(diào)節(jié)”的記錄，金額為1.6萬(wàn)元，即當(dāng)月實(shí)際應(yīng)交稅款金額減去自動(dòng)生成留抵稅額1萬(wàn)元、城市維護(hù)建設(shè)稅350元、教育費(fèi)附加150元及地方教育附加100元； 然后，將此1.6萬(wàn)元的調(diào)賬金額分別轉(zhuǎn)入四個(gè)稅科目，即：增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加。 最后，將“稅收調(diào)節(jié)”分別轉(zhuǎn)出四個(gè)稅科目，即增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加，完成調(diào)賬。 拓展知識(shí)：賬簿調(diào)節(jié)是企業(yè)在審計(jì)全過(guò)程中采用的一種技術(shù)手段，它是以修正財(cái)務(wù)報(bào)表為目標(biāo)，以調(diào)整從會(huì)計(jì)分錄到財(cái)務(wù)報(bào)表的記錄為主要手段，以保持會(huì)計(jì)記錄的正確性、完整性、一致性為基礎(chǔ)的技術(shù)手段。

本月七月為季報(bào)，五月份的時(shí)候我公司開(kāi)出四萬(wàn)元的工程款發(fā)票，當(dāng)時(shí)已經(jīng)在對(duì)方國(guó)稅局繳納增值稅1165.05，城建稅81.55教育費(fèi)附加34.95地方教育23.3.但是現(xiàn)在這個(gè)月申報(bào)系統(tǒng)里面還需要我申報(bào)地方教育、城建稅、教育費(fèi)附加，應(yīng)該怎么做。

答： 屬于已經(jīng)預(yù)交的稅款，按正常的進(jìn)行繳稅申報(bào)，然后在預(yù)交的稅款中填已預(yù)交的稅款，就是還需要交的稅款

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師我請(qǐng)教關(guān)于稅務(wù)問(wèn)題，我單位是一般納稅人，屬于現(xiàn)代服務(wù)申報(bào)10月稅我單位只開(kāi)一筆增值稅收入2萬(wàn)元，因?yàn)橛姓?0萬(wàn)元以下只交增值稅和城維稅，不交教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加，但申報(bào)11月份增值稅和小稅種時(shí)，電子稅務(wù)局教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加平臺(tái)數(shù)比我賬上計(jì)提多出了上個(gè)月的2萬(wàn)元的教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加的金額，我計(jì)提11月份稅額沒(méi)有錯(cuò)，我可否把10月份減免教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加在11月份申報(bào)減免，這樣就和賬一致了，和實(shí)際情況一致了。

答： 你好，當(dāng)時(shí)系統(tǒng)沒(méi)有自動(dòng)減免是嗎？