sz 追問

2023-03-02 17:26

你好，老師，總公司日常銷售價(jià)那是市場(chǎng)價(jià)，也是公允價(jià)值。但是分公司取得發(fā)票，銷售時(shí)也是按照市場(chǎng)價(jià)開出，那么分公司是不是月月零申報(bào)或者存在大量留抵

家權(quán)老師 解答

2023-03-02 17:29

那就可以適當(dāng)加點(diǎn)價(jià)就是了

sz 追問

2023-03-02 17:34

你好，老師，就是說銷售價(jià)格存在地區(qū)性差異，是吧

家權(quán)老師 解答

2023-03-02 17:36

是的，就是說銷售價(jià)格存在地區(qū)性差異

sz 追問

2023-03-03 13:28

你好，老師，請(qǐng)問法人股東向被投資方提供無利息借款被視同銷售繳納的增值稅，應(yīng)該如何賬務(wù)處理？

家權(quán)老師 解答

2023-03-03 13:56

借：營業(yè)外支出
貸：其他業(yè)務(wù)收入
      應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)

sz 追問

2023-03-03 13:59

你好，老師，這個(gè)需要確認(rèn)收入嗎？這筆無息借款不符合收入確認(rèn)的條件吧，首先他沒有經(jīng)濟(jì)利益流入，其次金額也不能確定啊

家權(quán)老師 解答

2023-03-03 13:59

這個(gè)就是視同銷售的哈。

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2023-03-03 14:02

你好，老師，視同銷售時(shí)稅法上的概念，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在確認(rèn)收入的時(shí)候這筆無息借款的利息也確認(rèn)收入？

家權(quán)老師 解答

2023-03-03 14:03

是的，所得稅要求就是要做收入

sz 追問

2023-03-03 14:03

不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入條件吧

家權(quán)老師 解答

2023-03-03 14:05

這個(gè)是稅法要求做的哈，你這樣做才好申報(bào)稅

sz 追問

2023-03-03 14:07

你好，老師，所得稅和增值稅都是稅法上做的視同銷售，但是我們賬務(wù)處理是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求?。抠~務(wù)處理是根據(jù)稅法要求做賬嗎？

家權(quán)老師 解答

2023-03-03 14:08

你可以不做賬，但是，還是得按那個(gè)來申報(bào)稅

sz 追問

2023-03-03 14:11

你好，老師，是的，納稅是根據(jù)稅法要求來申報(bào)，但是如果把那筆利息做收入來賬務(wù)處理，很明顯就不符合準(zhǔn)則要求，例如出售固定資產(chǎn)，還要確認(rèn)營業(yè)收入做賬嗎？

家權(quán)老師 解答

2023-03-03 14:14

出售固定資產(chǎn)計(jì)入固定資產(chǎn)清理

sz 追問

2023-03-03 14:17

你好，老師，是的，如果要方便申報(bào)納稅，那就計(jì)入到收入里面了。所以說那無償利息費(fèi)交的稅費(fèi)如果按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求是不是應(yīng)該計(jì)入投資方給被投資方追加投資，計(jì)入到長(zhǎng)投里面

家權(quán)老師 解答

2023-03-03 14:21

都無償了，沒法按追加投資處理哈，就是按前邊的分錄

sz 追問

2023-03-03 14:23

你好，老師，利息是無償?shù)模窃鲋刀愡€是投資方支付的

家權(quán)老師 解答

2023-03-03 14:25

按我前邊說的做就是了哈。投資科目不是隨便用的