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999

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2023-03-01 23:22

即征即退增值稅的賬務(wù)處理方法： 
一、支付增值稅時(shí)，在賬務(wù)上原則上應(yīng)當(dāng)先確認(rèn)應(yīng)付稅額，如有發(fā)票收入，在賬務(wù)系統(tǒng)里輸入購(gòu)貨發(fā)票，分析開(kāi)票是否全部為即征即退的增值稅，如果是的話，輸入該購(gòu)貨發(fā)票的應(yīng)付稅額，在賬務(wù)系統(tǒng)里相應(yīng)的貸方建立一個(gè)預(yù)付稅金的科目，并進(jìn)行分錄； 
 
二、收取增值稅時(shí)，在賬務(wù)上原則上應(yīng)當(dāng)先確認(rèn)應(yīng)收稅額，如有采購(gòu)發(fā)票，在賬務(wù)系統(tǒng)里輸入采購(gòu)發(fā)票，分析開(kāi)票是否全部為即征即退的增值稅，如果是的話，輸入該采購(gòu)發(fā)票的應(yīng)收稅額，在賬務(wù)系統(tǒng)里相應(yīng)的借方建立一個(gè)增值稅應(yīng)收賬款的科目，并進(jìn)行分錄； 
 
三、結(jié)匯時(shí)，在賬務(wù)上應(yīng)按照實(shí)際付匯情況，對(duì)應(yīng)付款憑證應(yīng)按照實(shí)際情況分析，包括付匯的即征即退的增值稅稅額，以及應(yīng)付稅額的統(tǒng)計(jì)和實(shí)付稅額的統(tǒng)計(jì)等，并在賬務(wù)系統(tǒng)里相應(yīng)的貸方建立一個(gè)其他應(yīng)付款的科目，并進(jìn)行分錄； 
 
四、結(jié)算時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際收匯情況分析，以及應(yīng)收稅額的統(tǒng)計(jì)和實(shí)收稅額的統(tǒng)計(jì)等，并在賬務(wù)系統(tǒng)里相應(yīng)的借方建立一個(gè)其他應(yīng)收款的科目，并進(jìn)行分錄。

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老師：增值稅即征即退我們計(jì)入免稅收入了，現(xiàn)在要調(diào)增，我該怎么操作呢，還要備案嗎
2015-07-01 17:39:01
我們有銷項(xiàng)稅額170000元，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額。不過(guò)有水電費(fèi)的可以抵扣嗎？
2015-05-26 09:27:18
即征即退增值稅的賬務(wù)處理方法： 一、支付增值稅時(shí)，在賬務(wù)上原則上應(yīng)當(dāng)先確認(rèn)應(yīng)付稅額，如有發(fā)票收入，在賬務(wù)系統(tǒng)里輸入購(gòu)貨發(fā)票，分析開(kāi)票是否全部為即征即退的增值稅，如果是的話，輸入該購(gòu)貨發(fā)票的應(yīng)付稅額，在賬務(wù)系統(tǒng)里相應(yīng)的貸方建立一個(gè)預(yù)付稅金的科目，并進(jìn)行分錄； 二、收取增值稅時(shí)，在賬務(wù)上原則上應(yīng)當(dāng)先確認(rèn)應(yīng)收稅額，如有采購(gòu)發(fā)票，在賬務(wù)系統(tǒng)里輸入采購(gòu)發(fā)票，分析開(kāi)票是否全部為即征即退的增值稅，如果是的話，輸入該采購(gòu)發(fā)票的應(yīng)收稅額，在賬務(wù)系統(tǒng)里相應(yīng)的借方建立一個(gè)增值稅應(yīng)收賬款的科目，并進(jìn)行分錄； 三、結(jié)匯時(shí)，在賬務(wù)上應(yīng)按照實(shí)際付匯情況，對(duì)應(yīng)付款憑證應(yīng)按照實(shí)際情況分析，包括付匯的即征即退的增值稅稅額，以及應(yīng)付稅額的統(tǒng)計(jì)和實(shí)付稅額的統(tǒng)計(jì)等，并在賬務(wù)系統(tǒng)里相應(yīng)的貸方建立一個(gè)其他應(yīng)付款的科目，并進(jìn)行分錄； 四、結(jié)算時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際收匯情況分析，以及應(yīng)收稅額的統(tǒng)計(jì)和實(shí)收稅額的統(tǒng)計(jì)等，并在賬務(wù)系統(tǒng)里相應(yīng)的借方建立一個(gè)其他應(yīng)收款的科目，并進(jìn)行分錄。
2023-03-01 23:22:30
你好 一、根據(jù)正常銷售,確認(rèn)收入： 借：銀行存款或應(yīng)收賬款， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)。 二、繳納增值稅時(shí)： 本月上交本月應(yīng)交的增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(已交稅金)， 貸：銀行存款。 本月上交以前期間應(yīng)交未交的增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值， 貸：銀行存款。 三、收到增值稅返還 借：銀行存款， 貸：其他收益。 如果未設(shè)置其他收益科目，可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入科目。
2022-05-18 15:30:59
都是如下分錄 計(jì)提應(yīng)收的增值稅返還 借：其他應(yīng)收款 貸：營(yíng)業(yè)外收入——政府補(bǔ)助 收到增值稅返還 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款
2022-02-16 17:21:12
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