老師您好，請(qǐng)問(wèn)一般納稅人公司月末未交增值稅額等于資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)的金額對(duì)嗎？

答： 老師您好，回答您的問(wèn)題：一般納稅人公司月末未交增值稅額等于資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)的金額不是對(duì)的，因?yàn)樵履┪唇辉鲋刀惖慕痤~只是可能存在的應(yīng)交稅費(fèi)中的一部分。 資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)的金額包含月末未交增值稅，但不僅僅包含增值稅，還包含其他稅種的應(yīng)交稅費(fèi)，例如企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、營(yíng)業(yè)稅等稅種。 此外，月末未交增值稅額并不一定等于資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)的金額，因?yàn)閼?yīng)交稅費(fèi)是本月增值稅和上月滯納金等應(yīng)繳稅款的綜合金額，在當(dāng)月繳稅時(shí)，增值稅額必須大于或等于應(yīng)交稅費(fèi)，但是月末未交增值稅的金額可能比資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)的金額少。 拓展知識(shí)：資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)的金額是根據(jù)稅種具體計(jì)算提取出來(lái)的，是會(huì)計(jì)報(bào)告期內(nèi)應(yīng)交稅費(fèi)中各稅種金額的總和，其金額是依據(jù)財(cái)政部門(mén)規(guī)定的稅務(wù)制度及有關(guān)規(guī)定計(jì)算出來(lái)的。

請(qǐng)問(wèn)資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)金額要等于繳納的增值稅金額嗎

答： 應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅余額就是要繳納的增值稅

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，小規(guī)模納稅人增值稅年末未交的稅不用結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？比如12月末的增值稅是不是資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)交稅費(fèi)那欄就會(huì)有金額是嗎，是不是只一般納稅人未交稅金才結(jié)轉(zhuǎn)

答： 你好 小規(guī)模不存在結(jié)轉(zhuǎn)。 你小規(guī)模只在二級(jí)科目核算的 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目核算