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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

宋生老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-10-26 13:51

您好！實(shí)際操作中，一般等開(kāi)了發(fā)票再確認(rèn)收入的多。

胡蘿卜 追問(wèn)

2017-10-26 13:56

是的老師，我們現(xiàn)在的公司是上市公司并表單位，所以要求我們必須驗(yàn)收時(shí)確認(rèn)收入，現(xiàn)在客戶是給首次款就必須先開(kāi)票，這時(shí)稅務(wù)上應(yīng)該確認(rèn)收入，但是集團(tuán)報(bào)表不讓這時(shí)候確認(rèn)收入，等驗(yàn)收之后的確認(rèn)，我已經(jīng)困惑好久了太糾結(jié)了

宋生老師 解答

2017-10-26 13:57

您好！你按會(huì)計(jì)的。不用按稅務(wù)的。

胡蘿卜 追問(wèn)

2017-10-26 14:02

@宋老師:老師真心感謝您，如果按會(huì)計(jì)的記賬，開(kāi)票了就得先交納所得稅，當(dāng)月報(bào)表沒(méi)有收入，報(bào)稅時(shí)候如何操作，是在納稅申報(bào)表里直接按照發(fā)票金額填收入和成本暫估嗎？到時(shí)候稅務(wù)后臺(tái)一看財(cái)務(wù)報(bào)表里沒(méi)有收入和成本，申報(bào)表里卻有收入和成本，這樣可行嗎？

宋生老師 解答

2017-10-26 14:06

你好！就是這樣操作的。 
這個(gè)沒(méi)關(guān)系，不過(guò)有一點(diǎn)要說(shuō)明，并不是實(shí)際驗(yàn)收才確認(rèn)收入，是應(yīng)該按完工程度確認(rèn)收入。所以只是會(huì)對(duì)不上，不會(huì)都是0

胡蘿卜 追問(wèn)

2017-10-26 14:13

@宋老師:宋老師您說(shuō)的特別明白，假如我暫估的成本估多稅就少繳了，等我進(jìn)度完工財(cái)務(wù)上確認(rèn)收入了我再把所得稅不上，那要是成本估少稅就多繳了，那該怎么處理，就是納稅申報(bào)時(shí)該如何做處理？

宋生老師 解答

2017-10-26 14:16

您好！這個(gè)沒(méi)有關(guān)系，平時(shí)的所得稅都只是預(yù)繳。所以才會(huì)有個(gè)匯算清繳，要你把它調(diào)回來(lái)。匯算清繳沒(méi)問(wèn)題就好

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您好！實(shí)際操作中，一般等開(kāi)了發(fā)票再確認(rèn)收入的多。
2017-10-26 13:51:32
您好！不可以的。先開(kāi)具發(fā)票的，要計(jì)入收入并交稅
2017-10-26 09:38:22
預(yù)收款的，預(yù)收貨物的當(dāng)天，你的租金可以按月確認(rèn)收入。 是你收到了錢(qián)就得一次繳納增值稅
2020-03-26 17:17:03
借：以前年度損益調(diào)整（去年收入數(shù)） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款（銀行存款） 借：庫(kù)存商品 貸：以前年度損益調(diào)整 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
2015-12-25 11:01:33
不是完全一致的 一、商品銷售收入 1、銷售商品采用托收承付方式的，在辦妥托收手續(xù)時(shí)確認(rèn)收入； 2、銷售商品采取預(yù)收款方式的，在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入； 3、銷售商品需要安裝和檢驗(yàn)的，在購(gòu)買(mǎi)方接受商品以及安裝和檢驗(yàn)完畢時(shí)確認(rèn)收入。如果安裝程序比較簡(jiǎn)單，可在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入； 4、銷售商品采用支付手續(xù)費(fèi)方式委托代銷的，在收到代銷清單時(shí)確認(rèn)收入。 5、產(chǎn)品分成：分的產(chǎn)品的時(shí)間確認(rèn)收入。 二、勞務(wù)收入 1、安裝費(fèi)。應(yīng)根據(jù)安裝完工進(jìn)度確認(rèn)收入。安裝工作是商品銷售附帶條件的，安裝費(fèi)在確認(rèn)商品銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)確認(rèn)收入。 2、宣傳媒介的收費(fèi)。應(yīng)在相關(guān)的廣告或商業(yè)行為出現(xiàn)于公眾面前時(shí)確認(rèn)收入。廣告的制作費(fèi)，應(yīng)根據(jù)制作廣告的完工進(jìn)度確認(rèn)收入。 3、軟件費(fèi)。為特定客戶開(kāi)發(fā)軟件的收費(fèi)，應(yīng)根據(jù)開(kāi)發(fā)的完工進(jìn)度確認(rèn)收入。 4、服務(wù)費(fèi)。包含在商品售價(jià)內(nèi)可區(qū)分的服務(wù)費(fèi)，在提供服務(wù)的期間分期確認(rèn)收入。 5、藝術(shù)表演、招待宴會(huì)和其他特殊活動(dòng)的收費(fèi)。在相關(guān)活動(dòng)發(fā)生時(shí)確認(rèn)收入。收費(fèi)涉及幾項(xiàng)活動(dòng)的，預(yù)收的款項(xiàng)應(yīng)合理分配給每項(xiàng)活動(dòng)，分別確認(rèn)收入。
2019-10-14 18:34:44
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