老師，8.22日我曾經(jīng)問(wèn)過(guò)您一個(gè)鍋爐帶安裝的問(wèn)題，現(xiàn)在稅務(wù)局將安裝部分給我們單獨(dú)出來(lái)了，銷售部分是17%，安裝部分可以算11%，請(qǐng)問(wèn)我采購(gòu)用于安裝鍋爐的配件材料等計(jì)入什么科目，怎么做賬務(wù)處理呢

李愛(ài)文老師

職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-10-25 10:36

計(jì)入安裝的原材料的成本處理。計(jì)入銷售成本

香水百合追問(wèn)

2017-10-25 10:41

怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？老師能不能給我把購(gòu)進(jìn)安裝用的材料配件，到安裝費(fèi)、人工費(fèi)，這些的詳細(xì)分錄寫(xiě)下呢？

李愛(ài)文老師解答

2017-10-25 10:46

你們是安裝鍋爐的單位，還是取得安裝鍋爐收入的單位呢？

香水百合追問(wèn)

2017-10-25 10:49

我們是一般納稅人的商貿(mào)公司，主要是銷售鍋爐，部分項(xiàng)目帶安裝，這次這個(gè)項(xiàng)目剛好帶安裝，就自己采購(gòu)配件員工去給對(duì)方安裝好

李愛(ài)文老師解答

2017-10-25 10:52

按這個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行歸集相關(guān)的成本
借：生產(chǎn)成本——直接材料
借：生產(chǎn)成本——直接人工
借：生產(chǎn)成本——制造費(fèi)用
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）
確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：生產(chǎn)成本