Angie 追問

2017-10-24 20:43

過路費也算嗎

解答

2017-10-24 21:00

您好，收入按發(fā)票入賬，借；現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務收入；成本包括司機的工資；燃油費；過路費等，可以預估的。

解答

2017-10-24 21:02

收入分錄   借；現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務收入 應交稅費 
成本主要是人工工資，耗費的加油費，過路費等 
需要取得發(fā)票計入成本核算，而不是預估

Angie 追問

2017-10-24 21:04

因為貨沒送完的，分好幾個月送的，那下個月加油的時候我還可以做成本還是費用

解答

2017-10-24 21:05

你好，加油費計入成本核算的

解答

2017-10-24 21:06

您好，這個月預估的成本，下個月加油的費用沖這個預估，再按發(fā)票入成本吧。

Angie 追問

2017-10-24 21:08

@王雁鳴老師:那分錄怎么做

解答

2017-10-24 21:09

你好，加油費計入成本核算的

Angie 追問

2017-10-24 21:11

@鄒老師:9月份加油費只加了兩次，貨也沒送完，也許要接下來的半年才送，我這個月做成本是按實際的做，然后每個月多少發(fā)票做多少成本是嗎

解答

2017-10-24 21:12

按發(fā)票做收入處理，雖然貨沒運完，但發(fā)票已提前開具，因此需要做收入；成本包括司機的工資；燃油費；以及汽車的折舊費用，與車相關的費用，過路費也算的

解答

2017-10-24 21:12

您好，預估成本時，借；主營業(yè)務成本，或者勞務成本，貸：應付賬款-暫估成本款。收到發(fā)票時，先沖暫估成本，借；主營業(yè)務成本，負數(shù)，或者勞務成本，歲數(shù)，貸：應付賬款-暫估成本款，負數(shù)。再按發(fā)票入賬，借；主營業(yè)務成本，或者勞務成本，貸：應付賬款-暫估成本款。

解答

2017-10-24 21:13

你好，發(fā)生了多少加油費就計入多少成本，而不管貨物是否運送完的

Angie 追問

2017-10-24 21:14

@鄒老師: 有老師說可以做預估成本

解答

2017-10-24 21:16

按發(fā)票做收入處理，雖然貨沒運完，但發(fā)票已提前開具，因此需要做收入；成本包括司機的工資；燃油費，過路費等。

解答

2017-10-24 21:19

你好，當期發(fā)生，沒有取得發(fā)票的情況可以做暫估，其他的是不可以的

解答

2017-10-24 21:22

在下年匯算前發(fā)票能到就能抵的，否則不能的

Angie 追問

2017-10-24 21:22

@鄒老師:那報所得稅的時候是不是，（收入-成本-費用）*25%嗎

解答

2017-10-24 21:23

你好，按利潤總額*25%申報企業(yè)所得稅

解答

2017-10-24 21:29

按利潤總額*25%申報企業(yè)所得稅。

Angie 追問

2017-10-24 21:31

@王老師:  第三季度就是把7.8.9三個月的利潤表里的利潤加起來*25%

解答

2017-10-24 21:31

您好，是的，按利潤額乘以相應的企業(yè)所得稅率來計算交增值稅的。

解答

2017-10-24 21:32

你好，按利潤總額*25%申報企業(yè)所得稅

解答

2017-10-24 21:36

是這樣的，如果三季度有利潤，首先要彌補以前年度虧損，以及本年度前期的虧損，如果彌補之后，還有利潤的話，再按這個彌補虧損后的利潤，再乘以稅率，利潤低于50萬元以下的，乘以10%，利潤高于50的，乘以25%。

解答

2017-10-24 21:38

過路費算成本處理，沒問題的

Angie 追問

2017-10-24 21:47

@王老師:第三季度是虧損的，這個季度突然跳出來彌補以前年度虧損有2萬多，我不知道是怎么來的，，第2季度交了9518的所得稅

解答

2017-10-24 21:47

你好，按利潤總額*25%申報企業(yè)所得稅

解答

2017-10-24 21:49

您好，以前年度虧損是上年匯算清繳申報表出來的數(shù)據(jù)。

解答

2017-10-24 21:51

作為主營業(yè)務成本入賬處理

解答

2017-10-24 22:00

您好，以前年度虧損是上年匯算清繳申報表出來的數(shù)據(jù)。

解答

2017-10-25 07:12

以前匯算累計來的

解答

2017-10-25 08:43

成本包括司機的工資；燃油費；以及汽車的折舊費用，與車相關的費用，過路費也算的。汽車加油不能預估

解答

2017-10-25 08:50

發(fā)票開了，但還不滿足會計確認收入的條件，暫不確認收入。

解答

2017-10-25 14:01

1、貨物沒有運完，不符合會計上的收入確認條件，如果已經開具發(fā)票，產生增值稅的納稅義務，需要根據(jù)開具金額核算銷項稅額，注意千萬不能把增值稅的納稅義務發(fā)生時間和會計確認收入的標準弄混了，分錄如下： 
收到款項： 
借：銀行存款 
貸：預收賬款 
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 
貨物運完： 
借：預收賬款 
貸：主營業(yè)務收入 
2、成本是油費 、汽車折舊費和司機工資，汽車油費可以預估的，發(fā)生這些費用的分錄： 
借：勞務成本 
貸：銀行存款等 
月末結轉勞務成本： 
借：主營業(yè)務成本 
貸：勞務成本

解答

2017-10-25 20:33

你好，還不能確認收入，故也不能確認成本，先開發(fā)票的借應收賬款貸應交稅費