方方 追問(wèn)

2017-10-24 16:42

我們是按以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依3%的征收率計(jì)算繳納增值稅，60萬(wàn)*3%=18000元； 
但是打款給供應(yīng)商個(gè)人卡上40萬(wàn)元，他就需要繳納個(gè)稅40萬(wàn)*20%=80000嗎？那么多？

方亮老師 解答

2017-10-24 16:52

供應(yīng)商給你們單位提供的是服務(wù)還是貨物？

方方 追問(wèn)

2017-10-24 16:53

@亮老師！是工人，我們是做勞務(wù)派遣的公司，給用人單位送人的。

方亮老師 解答

2017-10-24 16:57

需要繳納的個(gè)稅=40/1.03*40%-7000。

方方 追問(wèn)

2017-10-24 17:16

@亮老師:老師，那增值稅3%、城建稅（市區(qū)7%、縣城和鎮(zhèn)5%、其他地區(qū)1%）、教育費(fèi)附加3%、地方教育費(fèi)附加2%這幾個(gè)按什么基數(shù)交啊 能幫我列一下公式嗎？還有這個(gè)個(gè)稅40/1.03后邊為什么*40%呢?減7000是什么依據(jù)?。?/p>

方亮老師 解答

2017-10-24 17:48

1、增值稅=不含稅收入*3%，城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加=不含稅收入*3%*稅率。2、這是勞務(wù)報(bào)酬所得的稅率和速算扣除數(shù)。