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現(xiàn)金流周期怎么算？
毀若亦??
于2023-02-27 10:01 發(fā)布 ??494次瀏覽
- 送心意
青檸
職稱： 會計實務(wù)
2023-02-27 10:09
現(xiàn)金流循環(huán)是指一筆資金從頭到尾經(jīng)歷了一個完整的循環(huán)，包括進入公司、周轉(zhuǎn)、分割、出局和收回初始投入等?，F(xiàn)金流周期的計算方式為：
總的現(xiàn)金流周期=存貨周轉(zhuǎn)（或收款）周期+應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)（或付款）周期+固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)周期（取決于轉(zhuǎn)售多少）。
例如，公司ABC通過銷售商品80天，收到款項后之后，公司ABC會將款項用于購買原料60天，制作完成商品后，又經(jīng)過30天才能出售出去，所以公司ABC的總現(xiàn)金流周期為80+60+30=170天。
現(xiàn)金流周期對管理者而言非常重要，它可以幫助管理者來判斷企業(yè)的資金需求和把控資金的流動，并且?guī)椭髽I(yè)提高效率，增加收入。
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現(xiàn)金流循環(huán)是指一筆資金從頭到尾經(jīng)歷了一個完整的循環(huán)，包括進入公司、周轉(zhuǎn)、分割、出局和收回初始投入等。現(xiàn)金流周期的計算方式為：
總的現(xiàn)金流周期=存貨周轉(zhuǎn)（或收款）周期+應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)（或付款）周期+固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)周期（取決于轉(zhuǎn)售多少）。
例如，公司ABC通過銷售商品80天，收到款項后之后，公司ABC會將款項用于購買原料60天，制作完成商品后，又經(jīng)過30天才能出售出去，所以公司ABC的總現(xiàn)金流周期為80+60+30=170天。
現(xiàn)金流周期對管理者而言非常重要，它可以幫助管理者來判斷企業(yè)的資金需求和把控資金的流動，并且?guī)椭髽I(yè)提高效率，增加收入。
2023-02-27 10:09:17
?殘疾人就業(yè)保障金征收規(guī)定
1、殘疾人就業(yè)比例：不得低于本單位在職職工總數(shù)的1.5%~1.7%，具體比例由各省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)本地區(qū)的實際情況規(guī)定。
2、繳納殘保金原因：用人單位安排殘疾人就業(yè)人數(shù)未達到其所在地省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定比例的，應(yīng)當(dāng)繳納保障金。
3、殘疾人就業(yè)規(guī)定：用人單位安排1名持有《中華人民共和國殘疾人證》（1至2級）或《中華人民共和國殘疾軍人證》（1至3級）的人員就業(yè)的，按照安排2名殘疾人就業(yè)計算。
4、繳納殘保金標(biāo)準(zhǔn)：保障金年繳納額=（上年用人單位在職職工人數(shù)×所在地規(guī)定的安排殘疾人就業(yè)比例-上年用人單位實際安排的殘疾人就業(yè)人數(shù)）×上年用人單位在職職工年平均工資。
【參考法規(guī)】：殘疾人就業(yè)保障金征收使用管理辦法
【說明】
①單位年底實際在職職工人數(shù)包括單位固定工、合同工、臨時工(6個月以上)，與計稅工資人數(shù)一致。
②在崗殘疾職工人數(shù)是指經(jīng)殘聯(lián)勞動服務(wù)機構(gòu)確認(rèn)的殘疾人數(shù)。
③上年用人單位在職職工年平均工資，按用人單位上年在職職工工資總額除以用人單位在職職工人數(shù)計算。
④職工工資總額為應(yīng)發(fā)工資，包括工資、獎金、津貼及五險、一金。
2023-08-11 14:29:59
主營業(yè)務(wù)收入/平均流動資產(chǎn)（《期末+期初》/2）
2018-05-29 16:59:59
您好，營運資本周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/營運資本平均余額，營運資本=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債，營運資本平均余額=(年初營運資本%2B年末營運資本)/2。
現(xiàn)金凈流量比率=現(xiàn)金凈流量/流動負(fù)債
2020-04-11 10:51:03
現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入/現(xiàn)金平均余額?
現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率是指企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入與現(xiàn)金平均余額的比率，持有現(xiàn)金主要目的是為了滿足日常的交易需要，并且作為一個流動儲備以彌補現(xiàn)金流入和流出不平衡時出現(xiàn)的短缺。
現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入/現(xiàn)金平均余額
其中：現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金和可隨時支取的銀行存款
現(xiàn)金平均余額=(期初現(xiàn)金%2B期末現(xiàn)金)/2
現(xiàn)金流與資金流區(qū)別是：現(xiàn)金流是現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出，現(xiàn)金包括：銀行存款，庫存現(xiàn)金，其他貨幣資金?，F(xiàn)金等價物等在短期內(nèi)變現(xiàn)的有價證券，一般是3個月。資金流是商品在所有權(quán)上的轉(zhuǎn)換過程。資金流、信息流和物流是電子商務(wù)的三個重要因素。
現(xiàn)金流與資金流的每筆交易都會涉及到這些方面，三者互相支持，互為依存條件，并以系統(tǒng)整體上的協(xié)調(diào)和和整合，共同構(gòu)成電子商務(wù)規(guī)模經(jīng)濟的基礎(chǔ)，體現(xiàn)電子商務(wù)信息流來引導(dǎo)物流和資金流的流通方式。
現(xiàn)金流的作用如下：
1、反映企業(yè)的現(xiàn)金流量，評價企業(yè)未來產(chǎn)生現(xiàn)金凈流量的能力；
2、評價企業(yè)償還債務(wù)，支付投資利潤的能力，謹(jǐn)慎判斷企業(yè)財務(wù)狀況；
3、分析凈收益與現(xiàn)金流量間的差異，并解釋差異產(chǎn)生的原因；
4、通過對現(xiàn)金投資與融資，非現(xiàn)金投資與融資的分析，全面了解企業(yè)財務(wù)狀況。
資金流是指用戶確認(rèn)購買商品后，將自己的資金轉(zhuǎn)移到商家賬戶上的過程。作為電子商務(wù)三流中最特殊的一種，資金流扮演著重要的角色。在電子商務(wù)中，顧客通過瀏覽網(wǎng)頁的方式選購商品或服務(wù)，在選購?fù)瓿珊筻]政在線支付。顧客支付的款項能否安全、及時、方便地到達商家，關(guān)系到交易的最后成敗。因此，在線支付不論是對于顧客，還是對于商家，都具有非常重要的意義。而在線支付的關(guān)鍵就是資金流平臺的建設(shè)。
2023-11-01 10:59:52
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