營改增之后，我公司在外地有項(xiàng)目，那要項(xiàng)目所在地，預(yù)交增值稅，還有代征的，個(gè)稅及企業(yè)所得稅，我做分錄因放哪個(gè)科目

答： 您好！借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)0應(yīng)交個(gè)人所得稅 繳納的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)0應(yīng)交企業(yè)所得稅/個(gè)人所得稅 貸銀行存款

老師：營改增后，計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，增值稅這一稅金要調(diào)增應(yīng)納稅所得額嗎？就是增值稅可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？

答： 你好，增值稅是負(fù)債，不影響所得稅調(diào)整的 不可以扣除

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

計(jì)提 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/企業(yè)所得稅 交 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/企業(yè)所得稅 分錄怎么做？？

答： 增值稅不需要計(jì)提，所得稅，借企業(yè)所得稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅