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?跨月的增值稅普票作廢怎么處理
緊張的冬日
于2023-02-24 20:41 發(fā)布 ??804次瀏覽
- 送心意
青檸
職稱： 會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
2023-02-24 20:50
跨月的增值稅普票作廢處理，首先要把這種情況分為兩種：一種是本月發(fā)生的作廢，另一種是跨月發(fā)生的作廢。
對(duì)于本月發(fā)生的作廢，根據(jù)《增值稅普通銷售發(fā)票管理辦法》的規(guī)定，發(fā)票可以在銷售方開(kāi)具發(fā)票的當(dāng)月作廢，作廢后應(yīng)當(dāng)把發(fā)票灰色復(fù)印件、復(fù)印件的發(fā)票代碼及號(hào)碼，以及發(fā)票作廢原因等資料，交稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，并由銷售方做好發(fā)票作廢的記錄。
對(duì)于跨月發(fā)生的作廢，根據(jù)《增值稅普通銷售發(fā)票管理辦法》的規(guī)定，發(fā)票可以在發(fā)票有效期結(jié)束前作廢，作廢后應(yīng)當(dāng)把發(fā)票灰色復(fù)印件、復(fù)印件的發(fā)票代碼及號(hào)碼，以及發(fā)票作廢原因等資料，交稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，并由銷售方做好發(fā)票作廢的記錄。
拓展知識(shí)：發(fā)票作廢后，發(fā)票有效期內(nèi)不得再次使用，作廢的發(fā)票若被人為篡改，仍然被視為無(wú)效發(fā)票，不得作為稅收憑證。例如，一張發(fā)票發(fā)生作廢，被作廢發(fā)票的稅額要記錄到抵扣稅額中，以便準(zhǔn)確計(jì)算減稅額。
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跨月的增值稅普票作廢處理，首先要把這種情況分為兩種：一種是本月發(fā)生的作廢，另一種是跨月發(fā)生的作廢。
對(duì)于本月發(fā)生的作廢，根據(jù)《增值稅普通銷售發(fā)票管理辦法》的規(guī)定，發(fā)票可以在銷售方開(kāi)具發(fā)票的當(dāng)月作廢，作廢后應(yīng)當(dāng)把發(fā)票灰色復(fù)印件、復(fù)印件的發(fā)票代碼及號(hào)碼，以及發(fā)票作廢原因等資料，交稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，并由銷售方做好發(fā)票作廢的記錄。
對(duì)于跨月發(fā)生的作廢，根據(jù)《增值稅普通銷售發(fā)票管理辦法》的規(guī)定，發(fā)票可以在發(fā)票有效期結(jié)束前作廢，作廢后應(yīng)當(dāng)把發(fā)票灰色復(fù)印件、復(fù)印件的發(fā)票代碼及號(hào)碼，以及發(fā)票作廢原因等資料，交稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，并由銷售方做好發(fā)票作廢的記錄。
拓展知識(shí)：發(fā)票作廢后，發(fā)票有效期內(nèi)不得再次使用，作廢的發(fā)票若被人為篡改，仍然被視為無(wú)效發(fā)票，不得作為稅收憑證。例如，一張發(fā)票發(fā)生作廢，被作廢發(fā)票的稅額要記錄到抵扣稅額中，以便準(zhǔn)確計(jì)算減稅額。
2023-02-24 20:50:32
你好，跨月無(wú)法作廢，只能申請(qǐng)開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷
2019-02-28 10:30:17
增值稅普通發(fā)票跨月作廢。
一般情況下，我們當(dāng)月發(fā)現(xiàn)發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤，或者發(fā)票因?yàn)楦鞣N原因需要退回重開(kāi)，我們可以直接在開(kāi)票系統(tǒng)里面對(duì)發(fā)票進(jìn)行作廢處理，但是跨月的發(fā)票是無(wú)法在系統(tǒng)進(jìn)行作廢，那怎么辦？現(xiàn)在也只能做發(fā)票紅沖。
簡(jiǎn)單點(diǎn)說(shuō)就是曾經(jīng)的你開(kāi)了一張錯(cuò)誤的發(fā)票，現(xiàn)在你需要用紅字做一張和藍(lán)字一模一樣的發(fā)票，就可以把原發(fā)票沖了，然后再重新再開(kāi)一張正確的發(fā)票。
當(dāng)然，發(fā)票上面是不會(huì)有紅字，所以紅沖發(fā)票開(kāi)具出來(lái)的金額是負(fù)數(shù)。
操作如下：
第一步：當(dāng)然是打開(kāi)你的開(kāi)票系統(tǒng)，然后進(jìn)入。
第二步：進(jìn)入”發(fā)票管理”，點(diǎn)擊“發(fā)票查詢”，找到那張讓你手足無(wú)措的發(fā)票，然后記住它的“發(fā)票類別代碼”和“發(fā)票號(hào)碼”。
第三步：再次進(jìn)入”發(fā)票管理”，點(diǎn)擊“發(fā)票填開(kāi)”，進(jìn)入開(kāi)票頁(yè)面，然后點(diǎn)擊頁(yè)面上“負(fù)數(shù)”選項(xiàng)。
第四步：在對(duì)話框中錄入“發(fā)票類別代碼”和“發(fā)票號(hào)碼”，然后點(diǎn)擊“下一步”。
第五步：核對(duì)彈出對(duì)話框里面的錯(cuò)誤發(fā)票信息，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊“確定”，然后你就可以開(kāi)具紅沖發(fā)票。
第七步：按照正常開(kāi)具發(fā)票的流程，開(kāi)具發(fā)票就可以了。
第八步：待發(fā)票上傳完畢后，關(guān)閉系統(tǒng)，你就可以出去接著浪了。
增值稅專票，需要到稅局開(kāi)具“開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票通知單”。
特別強(qiáng)調(diào)：
作廢發(fā)票必須收回留檔，作廢發(fā)票沒(méi)有收回，不要輕易重開(kāi)，這是風(fēng)險(xiǎn)防范。
希望以上回答對(duì)你有幫助，謝謝！
2020-05-11 14:41:37
你好；? ?跨月了只能紅沖的。? ?發(fā)票開(kāi)具里面 -發(fā)票填開(kāi) -選擇負(fù)數(shù)來(lái) 開(kāi)票紅沖?
2021-11-29 11:26:34
跨月的發(fā)票不能作廢。
2017-02-24 19:10:29
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