我們是小規(guī)模納稅人,7--9月收入是47165.03元,計提的應(yīng)交增值稅是1414.97元,但因為季度申報增值稅時在國稅網(wǎng)站上填寫的是本季度的收入總數(shù)47165.03元,所以系統(tǒng)自動計算的增值稅是1414.95元,那我要怎么處理差額0.02元呢?可以直接寫:借:應(yīng)交稅費-增 1414.97元 貸:營業(yè)外收入 1414.97元嗎?
王妮
于2017-10-21 10:06 發(fā)布 ??908次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2017-10-21 10:07
你好,你可以多申報一些收入,比如10元,然后按申報表的收入,稅金做賬務(wù)處理,多做的收入稅金通過庫存現(xiàn)金核算
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小規(guī)模納稅人減免增值稅,應(yīng)借“應(yīng)交稅費減免稅”,貸“營業(yè)外收入”。小規(guī)模納稅人減免增值稅,是指小規(guī)模納稅人在滿足一定條件的情況下,可以以一定額度減免增值稅,減輕企業(yè)的財政負(fù)擔(dān)。在企業(yè)會計核算中,應(yīng)借“應(yīng)交稅費減免稅”,貸“營業(yè)外收入”,以明確企業(yè)減免增值稅的數(shù)額,以及減免增值稅的來源。例如,企業(yè)在滿足小規(guī)模納稅人減免增值稅的條件后,企業(yè)共減免增值稅3000元,則應(yīng)借“應(yīng)交稅費減免稅”3000元,貸“營業(yè)外收入”3000元。
2023-03-14 19:58:54

您好,是的,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅,貸:營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助。
2018-07-11 18:46:47

你好,小規(guī)模納稅人免征增值稅這樣做分錄
借;應(yīng)收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 , 貸;營業(yè)外收入——增值稅減免
2019-09-23 16:28:26

你好,直接借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。
2021-02-07 09:44:24

你好 你們沒超過月10萬季度30萬標(biāo)準(zhǔn) 是的
2020-05-25 10:00:04
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