nffycg 追問(wèn)

2017-10-19 21:35

以上情況下，7月份即7.28藥房（西藥房）西藥取消加成，7.28西藥全部退庫(kù)。但提供給財(cái)務(wù)進(jìn)貨單據(jù)是7月全月西藥和材料匯總單據(jù)并簽字，相當(dāng)于財(cái)務(wù)要將7月份單據(jù)數(shù)據(jù)分為7.28前與7.28后數(shù)據(jù)分別核算，即7月28日前進(jìn)貨入庫(kù)西藥、材料，領(lǐng)用材料部分賬務(wù)處理，7月28日前成本核算。再西藥退庫(kù)，然后再對(duì)7月28日后西藥、材料進(jìn)貨入庫(kù)賬務(wù)處理，領(lǐng)用材料部分賬務(wù)處理。因7.28日后西藥平進(jìn)平出無(wú)需成本核算，直接進(jìn)成本，只用進(jìn)行材料7.28日后材料的成本核算是吧？以上方法對(duì)否?有無(wú)更好方法？應(yīng)如何規(guī)范操作？

nffycg 追問(wèn)

2017-10-19 21:36

首問(wèn)中盤虧在哪兒體現(xiàn)?在西藥退庫(kù)前？

王雁鳴老師 解答

2017-10-19 22:13

您好，您說(shuō)的是對(duì)的，正常應(yīng)該是分7月28日前和后進(jìn)行核算。更好的方法是從8月1日按新辦法核算，7月份按原來(lái)的方法核算，是不是可行呢。 
首問(wèn)中，盤虧處理是在您7月份300的入庫(kù)單據(jù)入賬后處理。

nffycg 追問(wèn)

2017-10-20 09:44

西藥房原庫(kù)存數(shù)據(jù)包括西藥和材料。7.28退庫(kù)前要核算一次，計(jì)算轉(zhuǎn)銷成本、轉(zhuǎn)銷差價(jià)、藥品收入，才能結(jié)算出賬務(wù)上正確的庫(kù)存數(shù)。再將賬務(wù)上庫(kù)存數(shù)與藥房提供數(shù)據(jù)對(duì)比。調(diào)整庫(kù)存數(shù)（即首問(wèn)中盤虧在此處體現(xiàn)）后再進(jìn)行西藥退庫(kù)處理。但7.29-7.31這個(gè)期間數(shù)據(jù)如何處理？您所說(shuō)更好的方法是從8月1日按新辦法核算，7月份按原來(lái)的方法核算，這個(gè)怎么操作不明白，能否舉例說(shuō)明，麻煩老師啦！謝謝！

王雁鳴老師 解答

2017-10-20 10:08

您好，既然您說(shuō)的需要在28日核對(duì)庫(kù)存，再進(jìn)行退庫(kù)處理，那建議還是按您說(shuō)的7月28日調(diào)整庫(kù)存吧。7.29-7.31這個(gè)期間數(shù)據(jù)按新的方法核算即可。我說(shuō)的8月1日按新方法核算，不一定具有可操作性，還是建議您根據(jù)貴公司實(shí)際情況，據(jù)實(shí)處理賬務(wù)。謝謝。