茶茶 追問

2017-10-19 11:47

是每月按收入的2%預(yù)繳？所得稅是按千分之二預(yù)繳？

宋生老師 解答

2017-10-19 11:48

您好！你去外地預(yù)繳的時(shí)候就按2%。所得稅不一定，有的地方不預(yù)收

茶茶 追問

2017-10-19 15:01

預(yù)交的稅金及附加和所得稅，就直接借：應(yīng)交稅費(fèi)的相應(yīng)科目嗎？

宋生老師 解答

2017-10-19 15:02

您好！不是的。你要先計(jì)提。

茶茶 追問

2017-10-19 15:27

增值稅不用計(jì)提吧，只有增值部是預(yù)交的，其他要計(jì)提繳納？麻煩老師寫下預(yù)繳增值稅、附加和所得稅的有關(guān)的分錄，或者發(fā)個(gè)課件，麻煩

宋生老師 解答

2017-10-19 15:32

您好！你確認(rèn)收入的時(shí)候就要計(jì)提增值稅。 
比如你確認(rèn)收入，借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
你預(yù)繳的時(shí)候 
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（預(yù)繳增值稅） 貸銀行存款