李愛(ài)文老師 解答

2017-10-18 22:24

看發(fā)票的金額做賬，如果發(fā)票金額大于銷售清單這樣處理；如果清單金額大于發(fā)票金額，按發(fā)票做一筆收入，差額做一筆收入，分開(kāi)報(bào)稅

李愛(ài)文老師 解答

2017-10-19 08:55

不要匯總這樣處理，開(kāi)了發(fā)票的需要小票與發(fā)票配起來(lái)做出收入，沒(méi)開(kāi)發(fā)票的可以匯總進(jìn)行賬務(wù)處理

. 追問(wèn)

2017-10-19 10:41

那“沒(méi)開(kāi)發(fā)票的可以匯總進(jìn)行賬務(wù)處理”，是怎么個(gè)處理法？是算收入嗎？

李愛(ài)文老師 解答

2017-10-19 17:08

沒(méi)開(kāi)發(fā)票的可以匯總進(jìn)行賬務(wù)處理，就是將銷售小票，全部可以做一張匯總表，全部按總金額進(jìn)行做銷售收入處理。 
借：銀行存款（或應(yīng)收賬款——POS銷售款） 
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——銀行手續(xù)費(fèi) 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：庫(kù)存商品 
就是多張銷售小票，一起匯總做銷售收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本