懶人 出沫 追問

2017-10-18 18:28

發(fā)票逾期未認證的、對方若同意紅沖并重開、會不會很麻煩、是直接在金稅系統(tǒng)中紅沖重開吧？后期稅務(wù)局會不會查？

懶人 出沫 追問

2017-10-18 18:50

但是發(fā)票紅沖的話、距離開票時間已經(jīng)超過180天、紅沖是否有時間或是其他限制？

王雁鳴老師 解答

2017-10-18 18:22

您好，最好的辦法是讓對方紅沖，再重新開。

王雁鳴老師 解答

2017-10-18 18:25

您好，這需要與對方溝通了，給對方說，不重開就不買對方的貸了。

王雁鳴老師 解答

2017-10-18 18:30

您好，不會很麻煩的。稅務(wù)局不會單獨來查這個事情的。

王雁鳴老師 解答

2017-10-18 18:56

您好，紅沖發(fā)票如果確實退貨的，沒有時間限制的，如果不退貨的，我又查了查文件，還是有限制的，請參考以下內(nèi)容，不好意思，謝謝。 
這個是有時間限制的，與取得的扣稅憑證需在180天內(nèi)進行認證抵扣有關(guān)聯(lián)。 
       注意，對于已經(jīng)認證抵扣了的增值稅專用發(fā)票，因為折扣、貨物損壞等需要作進項轉(zhuǎn)出時，購貨方向購方國稅局申請辦理“紅字增值稅專用發(fā)票通知單”業(yè)務(wù)，然后把“紅字增值稅專用發(fā)票通知單”交給銷貨方，銷貨方憑此“紅字增值稅專用發(fā)票通知單”開具負數(shù)發(fā)票并交給購貨方，這個流程是沒有時間限制的。 
       對開票方來說（銷貨方），開具的增值稅專用發(fā)票跨月后有問題需要作廢的（防偽稅控開票系統(tǒng)不允許跨月作廢發(fā)票），就只有向國稅局申請“紅字增值稅專用發(fā)票通知單”來開具負數(shù)發(fā)票進行沖賬。 
       如果增值稅專用發(fā)票開具后180天內(nèi)購貨方既沒有認證抵扣，銷貨方也沒有申請“紅字增值稅專用發(fā)票通知單”開具負數(shù)發(fā)票沖賬，那么這張增值稅專用發(fā)票就不能向國稅局申請辦理“紅字增值稅專用發(fā)票通知單”業(yè)務(wù)了。 
       上述問題發(fā)生后，處理會非常麻煩，需要由購貨方向購方國稅機關(guān)走“逾期增值稅扣稅憑證抵扣”流程進行處理，將需要抵扣的發(fā)票數(shù)據(jù)一層層向上傳遞給國稅總局進行比對，國稅總局比對通過后再將通過的行文發(fā)給各地基層稅務(wù)局，往往需要很長一段時間，半年以上是有的。   
 
參考文件1：國家稅務(wù)總局公告 2011年第50號 “關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告” 
參考文件2：國稅函〔2009〕617號 “關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知” 
        一、增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發(fā)票、公路內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，應(yīng)在開具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機關(guān)辦理認證，并在認證通過的次月申報期內(nèi)，向主管稅務(wù)機關(guān)申報抵扣進項稅額。