10個(gè)人的小公司，去年9月成立的，軟件開(kāi)發(fā)與服務(wù)行業(yè)，一直開(kāi)的軟件服務(wù)發(fā)票?？偣踩ツ甑浆F(xiàn)在也就開(kāi)了20多萬(wàn)的發(fā)票，一直沒(méi)有用研發(fā)支出-費(fèi)用化支出這個(gè)科目，一直用的是管理費(fèi)用。。從8月份開(kāi)始公司解散，暫時(shí)工商局不給注銷，因?yàn)橛幸恍┩对V的問(wèn)題，請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在的賬目怎么做呢。

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2017-10-17 11:10

您具體需要老師編制哪筆分錄？

倒帶追問(wèn)

2017-10-17 11:28

就是之前都記錄管理費(fèi)用，沒(méi)用用研發(fā)支出怎么辦

方亮老師解答

2017-10-17 11:32

單位研發(fā)的項(xiàng)目形成無(wú)形資產(chǎn)了嗎？

倒帶追問(wèn)

2017-10-17 11:33

現(xiàn)在公司都暫停業(yè)務(wù)了，所后不準(zhǔn)備開(kāi)了，但是好像有一個(gè)上個(gè)月申請(qǐng)軟件著作權(quán)了，就900元，但是沒(méi)有發(fā)票

方亮老師解答

2017-10-17 11:39

研發(fā)支出對(duì)于形成無(wú)形資產(chǎn)的才計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)科目，沒(méi)有形成無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)入管理費(fèi)用科目，您描述的900元金額比較小，可以和其他的研發(fā)費(fèi)用一起計(jì)入管理費(fèi)用科目，所以您的賬務(wù)處理正確。

倒帶追問(wèn)

2017-10-17 11:42

@亮老師:但是我一直都沒(méi)有用研發(fā)支出這個(gè)科目，而是一直用的管理費(fèi)用呀~~

方亮老師解答

2017-10-17 11:44

沒(méi)有問(wèn)題的。