貽斯 追問

2023-02-21 12:02

對，甲公司用勞務(wù)派遣公司的工人，每月發(fā)工資，月底甲公司需要發(fā)票，那么勞務(wù)公司開票是5個的勞務(wù)發(fā)票吧。那么怎么樣繳稅怎么樣做抵扣呢？

郭老師 解答

2023-02-21 12:10

你開差額的稅率，選擇差額交稅5%

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費——簡易計稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅）

2、支付工資、社保費及公積金

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

——社保費及公積金

貸：銀行存款

應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅

其他應(yīng)付款——社保費及公積金（個人部分）

3、結(jié)轉(zhuǎn)工資

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

——社保費及公積金

4、差額減除

借：應(yīng)交稅費——簡易計稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅）

貸：主營業(yè)務(wù)成本

貽斯 追問

2023-02-21 12:46

老師，這個差額是什么？勞務(wù)發(fā)票可以簡易計稅嗎？

郭老師 解答

2023-02-21 12:46

收入減去成本，這個余額除以1.05乘以5%，這個就是差額交稅。

貽斯 追問

2023-02-21 14:34

那開出的票面是幾個點的稅率？這個有進項票可以抵扣嗎

郭老師 解答

2023-02-21 14:35

星號開出來的是一個星號，然后備注里面有差額。

郭老師 解答

2023-02-21 14:35

不能直接顯示5%的稅率。