老師，我們是建筑企業(yè)，馬上要報(bào)二季度企業(yè)所得稅了，我們發(fā)現(xiàn)在項(xiàng)目地異地預(yù)繳的企業(yè)所得稅大于我們二季度應(yīng)繳企業(yè)所得稅，這種情況正常嗎？會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)??？

答： 你好，正常的，你們是多交了所得稅，

老師，我們是建筑企業(yè)，馬上要報(bào)二季度企業(yè)所得稅了，我們發(fā)現(xiàn)在項(xiàng)目地異地預(yù)繳的企業(yè)所得稅大于我們二季度應(yīng)繳企業(yè)所得稅，這種情況正常嗎？會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)?。?/p>

答： 這種情況是正常的，而且不會(huì)有任何風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)轫?xiàng)目地異地預(yù)繳的企業(yè)所得稅與二季度應(yīng)繳企業(yè)所得稅并不完全一致。企業(yè)在項(xiàng)目地異地預(yù)繳的稅款應(yīng)該會(huì)比正常的企業(yè)所得稅稅率要高一些，因此當(dāng)企業(yè)繳納項(xiàng)目地異地預(yù)繳的稅款時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)總稅款多于應(yīng)繳稅款的情況。 除此之外，另外一種情況也能夠?qū)е驴偠惪疃嘤趹?yīng)繳稅款，那就是因?yàn)槠髽I(yè)在前一季度有可抵扣稅款，而這些可抵扣稅款可以在二季度納稅時(shí)一并用于抵扣企業(yè)應(yīng)繳稅款。 拓展知識(shí)：通過(guò)“免稅”政策來(lái)減輕企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)是激勵(lì)企業(yè)發(fā)展的一種重要舉措，一般而言，企業(yè)可以通過(guò)減免、免征或者延期繳納等方式來(lái)獲得稅收減免。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，建筑行業(yè)做勞務(wù)的 ，我們有一個(gè)異地的項(xiàng)目在東莞那邊 ，一季度的時(shí)候項(xiàng)目地預(yù)繳了企業(yè)所得稅 ，我們總公司這邊申報(bào)一季度所得稅的時(shí)候 ，在季報(bào)主表那里有顯示，在我們總公司這邊像預(yù)繳的增值稅，企業(yè)所得稅，個(gè)人所得稅，還需要做出做賬體現(xiàn)嗎？

答： 同學(xué)，你好，預(yù)繳稅款必須做賬務(wù)處理，填在申報(bào)表里