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老師，我做出口退稅核銷時，疑點是申報實際分配率與系統(tǒng)實際分配率不一致，是啥原因啊
愛笑的芹菜
于2023-02-20 18:18 發(fā)布 ??834次瀏覽
- 送心意
李老師2
職稱： 中級會計師,初級會計師,CMA
2023-02-20 18:30
一般來說，出口退稅核銷時，實際分配率不一致的原因有以下幾個：
1、單據(jù)記賬錯誤：申報人可能在操作錄入時出現(xiàn)記賬錯誤，使得系統(tǒng)實際分配率和申報實際分配率不一致。
2、開票人誤操作：申報人可能會因為開票人的操作出錯而導(dǎo)致分配率不一致。
3、稅率錯誤：接收發(fā)票的企業(yè)可能會由于不同的商品稅率而使得實際分配率不一致。
例子：一家企業(yè)收到了一張增值稅發(fā)票，其中顯示金額為1000元，而系統(tǒng)分配率為10%，而申報實際分配率卻為30%，這是由于企業(yè)在錄入增值稅發(fā)票時，因為商品稅率不同造成的。
此外，出口退稅核銷時，如果出現(xiàn)申報實際分配率和系統(tǒng)實際分配率不一致的情況，企業(yè)應(yīng)當(dāng)馬上關(guān)注并核實，以防出現(xiàn)重大錯誤，對財務(wù)有不利的影響。
相關(guān)問題討論
你算出來差額是多少？差很多嗎？是不是出口退稅實際分配率低于計劃分配率了
2022-06-30 12:58:23
一般來說，出口退稅核銷時，實際分配率不一致的原因有以下幾個：
1、單據(jù)記賬錯誤：申報人可能在操作錄入時出現(xiàn)記賬錯誤，使得系統(tǒng)實際分配率和申報實際分配率不一致。
2、開票人誤操作：申報人可能會因為開票人的操作出錯而導(dǎo)致分配率不一致。
3、稅率錯誤：接收發(fā)票的企業(yè)可能會由于不同的商品稅率而使得實際分配率不一致。
例子：一家企業(yè)收到了一張增值稅發(fā)票，其中顯示金額為1000元，而系統(tǒng)分配率為10%，而申報實際分配率卻為30%，這是由于企業(yè)在錄入增值稅發(fā)票時，因為商品稅率不同造成的。
此外，出口退稅核銷時，如果出現(xiàn)申報實際分配率和系統(tǒng)實際分配率不一致的情況，企業(yè)應(yīng)當(dāng)馬上關(guān)注并核實，以防出現(xiàn)重大錯誤，對財務(wù)有不利的影響。
2023-02-20 18:30:10
一般情況下，核銷附件二（生產(chǎn)企業(yè)進料加工海關(guān)手冊核銷申請表的實際分配率跟免抵退系統(tǒng)反饋的不一致）的原因主要有兩種：
首先，企業(yè)報送的申報數(shù)據(jù)和實際歷史數(shù)據(jù)存在準(zhǔn)確性差異，導(dǎo)致實際分配率與免抵退系統(tǒng)反饋的不一致。此外，進料加工企業(yè)未能及時向海關(guān)報送有效的憑證，或者憑證上的金額與實際發(fā)生的金額存在差異，也會影響核銷附件二的結(jié)果。
此外，生產(chǎn)企業(yè)未能按照海關(guān)要求，登陸免抵退系統(tǒng)實施核銷，或者對統(tǒng)計賬冊管理不嚴(yán)格，對統(tǒng)計賬冊審核不及時，也會影響核銷附件二的結(jié)果。
從以上可以看出，免抵退系統(tǒng)反饋的實際核銷率不一致，主要是由于企業(yè)管理方面存在一定的問題，因此企業(yè)在辦理核銷程序時要加強自身管理，遵守相關(guān)規(guī)定，及時報送準(zhǔn)確的申報數(shù)據(jù)，避免出現(xiàn)實際分配率跟免抵退系統(tǒng)反饋的不一致的情況。
此外，在辦理免抵退程序時，為了準(zhǔn)確、及時的核銷，生產(chǎn)企業(yè)還可以利用技術(shù)手段管理海關(guān)賬冊，以及報關(guān)單等統(tǒng)計文件，提高核銷的效率和準(zhǔn)確性。
2023-03-01 13:19:15
同學(xué)你好
在申報手冊核銷前，需將此本手冊上所有的進口報關(guān)單和出口報關(guān)單向主管稅務(wù)機關(guān)申報完畢并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核結(jié)束；如涉及手冊統(tǒng)核的須在報告中予以說明，統(tǒng)核的手冊須一次申報核銷；企業(yè)須自行計算實際分配率，如實際分配率大于1或小于0的，須在報告中詳細說明原因；如已到期手冊無出口或都為國內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)，可向主管退稅部門申請撤銷手冊
2021-04-19 08:39:33
兩者所計算的分配率是不同的，“進料加工業(yè)務(wù)免抵退核銷表”計算的是進料加工業(yè)務(wù)的免抵退總額，而“手冊核銷進出口額確認表”計算的是進出口額總額。
2023-03-13 14:29:09
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