請(qǐng)問(wèn)一下增值稅主表13的那個(gè)上期留抵稅額是怎么算出來(lái)的？

答： 銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出?留底

到新公司，報(bào)稅時(shí)發(fā)現(xiàn)，國(guó)稅系統(tǒng)里的增值稅的上期留抵稅額與賬上的對(duì)不上，差一張發(fā)票的稅額，前任說(shuō)是2015留下來(lái)的，現(xiàn)在能怎么辦?可以怎么調(diào)平呢，我看一下賬，應(yīng)該是當(dāng)時(shí)收到發(fā)票沒(méi)有做賬，但申報(bào)抵扣了。

答： 你好，是發(fā)票沒(méi)有認(rèn)證，但是填寫(xiě)抵扣了？

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

即征即退欄次有上期留抵稅額申報(bào)表怎么處理？賬務(wù)怎樣處理？

答： 即征即退申報(bào)表如何填寫(xiě),具體情況如下: 1、填寫(xiě)附表一: 在"全部征稅項(xiàng)目"部分,按照對(duì)應(yīng)的稅率填寫(xiě)全部征稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額的總數(shù)(為即征即退部分和非即征即退部分之和). 在"其中:即征即退項(xiàng)目"部分,按照項(xiàng)目分別填寫(xiě)即征即退部分的銷(xiāo)售額. 填好后,數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)反映到主表第1-3行. 2、填寫(xiě)附表二: 按照原方法填寫(xiě)附表二的所有進(jìn)項(xiàng)信息. 填好后,所有的進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)反映到主表"進(jìn)項(xiàng)稅額"即征即退項(xiàng)目的"本月數(shù)"欄. 3、填寫(xiě)主表: 根據(jù)實(shí)際情況,將所有的進(jìn)項(xiàng)稅額在一般項(xiàng)目和即征即退項(xiàng)目之間進(jìn)行分配,屬于一般項(xiàng)目的稅額填寫(xiě)在主表一般項(xiàng)目的"本月數(shù)"欄,則即征即退項(xiàng)目的"本月數(shù)"欄會(huì)自動(dòng)調(diào)減.