謝靜 追問

2017-10-11 11:58

但是這個資產減值損失在月未的時候已經結轉了，這樣的話怎么沖銷，分錄該怎么寫

鄒老師 解答

2017-10-11 11:59

借；壞賬準備   貸；資產減值損失 
做這個調整分錄

謝靜 追問

2017-10-11 12:08

再比如上個月計提的資產減值損失金額是5.99元，月底結轉余額為0，本月沖回5.99元，后又計提了6.24元，這中間有0.25元的差額，月底做資產負債表的時候本年利潤就會增值0.25元，但是利潤表的話是不是也只是減去中間的差額0.25元，而不是新計提的6.24元呢？

鄒老師 解答

2017-10-11 12:10

你好，利潤表也是按0.25 
沖銷5.99，有計提6.24，所以只有0.25的影響

謝靜 追問

2017-10-11 12:51

好的，明白了，謝謝老師