ヾ(?°?°?)?? 追問

2017-10-10 15:17

老師，你好，計(jì)提社保和公積金的時(shí)候，是計(jì)提公司出的部分還是個(gè)人出的那部分

宋生老師 解答

2017-10-10 15:18

您好！1.分配工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款 
其實(shí)都是要計(jì)提的。

ヾ(?°?°?)?? 追問

2017-10-10 15:36

@宋老師:老師，是不是計(jì)提的工資要和實(shí)發(fā)工資相等？

宋生老師 解答

2017-10-10 15:43

您好！是的。要一致，不然不平。