風(fēng)鈴 追問

2017-10-09 16:26

之前有買金稅盤免的增稅330，那8286.34應(yīng)該減330的數(shù)，這個數(shù)的百分之7來算城建稅吧

風(fēng)鈴 追問

2017-10-09 20:35

減330的增稅、報稅時填在哪

王雁鳴老師 解答

2017-10-08 23:45

您好，分錄，借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 應(yīng)交稅金，8286.34，貸：營業(yè)外收入－政府補助，8286.34

風(fēng)鈴 追問

2017-10-08 23:49

7,8,9月的主營業(yè)務(wù)收入是27萬多，超過免稅了，所以這個第三季度要繳納增值稅，應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 應(yīng)交稅金 科目的貸方是8286.34

王雁鳴老師 解答

2017-10-09 00:43

您好，不好意思，我沒有仔細(xì)算，9月底增值稅就不用做其他分錄了。再計提一下城建稅即可，借，稅金及附加，貸，應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅。

王雁鳴老師 解答

2017-10-09 09:19

您好，城建稅不免，10月分錄，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，8286.34 ，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，8286.34 。借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。

王雁鳴老師 解答

2017-10-09 16:39

您好，是的。

王雁鳴老師 解答

2017-10-09 20:52

您好，《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財稅[2012]15號）第五條規(guī)定，納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護(hù)費，應(yīng)按以下要求填報： 
  增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額’之和時，按本期減征額實際填寫；當(dāng)本期減征額大于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額’之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 
  小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）》第11欄‘本期應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時，按本期減征額實際填寫；當(dāng)本期減征額大于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。