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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2017-10-07 15:26

您好!社保是跟工資一起的。 
1.分配工資 
借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應付職工薪酬——工資 
2.計提社保(企業(yè)部分) 
借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借:應付職工薪酬——工資 
貸:應付職工薪酬——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金/銀行存款 
4.上交杜保 
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分) 
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借:應交稅費——應交個人所得稅 
貸:銀行存款

雨點兒 追問

2017-10-07 15:28

@宋老師:企業(yè)保險金收入結(jié)算過渡戶是什么?當時銀行轉(zhuǎn)賬進去不要做會計處理嗎

宋生老師 解答

2017-10-07 15:31

您好!你不用管這個,對于你們來說你們就是用你們的賬戶來付了款,但是那時候款還在銀行,沒有到社保局的賬戶。

雨點兒 追問

2017-10-07 15:39

@宋老師:他們給我了銀行回單扣款了  我是不是要在當時計提就可以了    保險金沒有給我原始憑證我就不用管了吧

宋生老師 解答

2017-10-07 15:39

您好!是的。你收到憑據(jù)也可以一起貼進去

雨點兒 追問

2017-10-07 15:40

@宋老師:好的謝謝老師

宋生老師 解答

2017-10-07 15:40

你好!不客氣的。

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