故意的黑米 追問

2017-10-07 10:52

我們是一家汽車銷售公司（新公司）我們9月份剛開始做汽車銷售，原來是走租賃汽車。我們9月份沒有賣出汽車，只有去國(guó)稅認(rèn)證了別人給我們開的汽車專用發(fā)票。那這個(gè)賬應(yīng)該怎么做，如何報(bào)稅，原來我們的工資什么的都是零。本來這個(gè)月也是要零申報(bào)的，就因?yàn)檫@幾張專用發(fā)票，我不知道如何處理了。直接抵扣的話，等我銷售車汽車后又如何抵扣？

李愛文老師 解答

2017-10-07 11:04

屬于本期有留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額，工資需要計(jì)提報(bào)個(gè)稅處理，即使不發(fā)，也需要將賬務(wù)處理做出來。 
申報(bào)個(gè)稅，不然后期發(fā)時(shí)，前期不計(jì)提一次發(fā)幾個(gè)月工資，會(huì)多交個(gè)稅的。 
等有銷售后，再抵扣這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅

故意的黑米 追問

2017-10-07 11:12

@李愛文老師:那就是我這月的這個(gè)先不抵扣這個(gè)發(fā)票，這個(gè)月把9月份的賬建起來，計(jì)提工資，我們還要累計(jì)折舊這些固定資產(chǎn)，如電腦，房租，公司的公用汽車這些是不是可以先做？

李愛文老師 解答

2017-10-07 11:19

驗(yàn)票了，就是做進(jìn)項(xiàng)稅，如果沒有驗(yàn)票，就不用做進(jìn)項(xiàng)稅處理。將賬建起來，我看你們是一般納稅人，不是小規(guī)模納稅人，這個(gè)賬必須建的。你說的事項(xiàng)都可以先做賬務(wù)處理