海的味道 追問

2017-10-03 16:13

視同銷售？？不是匯繳調(diào)增嘛

海的味道 追問

2017-10-03 16:17

這里老師講的扣繳個(gè)稅

海的味道 追問

2017-10-05 07:58

？？？？？？？？？？？？？？

李愛文老師 解答

2017-10-05 09:15

借：管理費(fèi)用——招待費(fèi) 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品 
上面的講義是對(duì)的，按招待費(fèi)處理，就是按60%的發(fā)生額與銷售收入的千分之五相比較，取最小值，多余的金額調(diào)增會(huì)計(jì)利潤(rùn)，補(bǔ)交企業(yè)所得稅 
對(duì)于個(gè)稅，屬于代扣代繳