學(xué)前小生 追問(wèn)

2017-09-28 21:49

個(gè)人承擔(dān)部分，應(yīng)該掛在“其他應(yīng)收款”里對(duì)吧，王老師？前邊企業(yè)負(fù)擔(dān)部分，應(yīng)該計(jì)入相對(duì)應(yīng)成本費(fèi)用科目對(duì)吧？

學(xué)前小生 追問(wèn)

2017-09-28 21:58

謝謝王老師，您的分錄，我都看懂了。謝謝您，祝您愉快

王雁鳴老師 解答

2017-09-28 21:37

您好，請(qǐng)參考以下分錄： 
1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

王雁鳴老師 解答

2017-09-28 21:45

您好，感覺(jué)個(gè)人部分是不對(duì)的。個(gè)人部分一般情況下是從工資中扣回來(lái)的。

王雁鳴老師 解答

2017-09-28 21:51

您好，記在其他應(yīng)收款，或者其他應(yīng)付款都行。對(duì)的。