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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-09-28 17:15

借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅  貸；銀行存款 
小規(guī)模是沒有銷項稅額三級明細的

簡素 追問

2017-09-28 17:17

季度收入不超過9萬，銷項稅需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎？

鄒老師 解答

2017-09-28 17:19

你好，免征就需要轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入，代開是不免征的

簡素 追問

2017-09-28 17:25

@鄒老師:這個是代開的吧？從賬戶上交了稅，還需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎？

鄒老師 解答

2017-09-28 17:26

你好，這個是代開的發(fā)票，增值稅不免征的，不需要轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入

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借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款 小規(guī)模是沒有銷項稅額三級明細的
2017-09-28 17:15:06
你好！小規(guī)模用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2017-10-19 13:52:04
你這個按月申報嗎，小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理 小企業(yè)會計準則：發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為： 借：銀行存款或現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入： 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
2020-07-20 15:49:26
你好，您是支付電費，取得了電費的專票發(fā)票么
2020-04-14 20:31:27
小規(guī)模納稅人普票免征增值稅是一項稅收優(yōu)惠政策，是指，小規(guī)模納稅人可以在不繳納增值稅的情況下，使用普票減少營業(yè)稅稅負的方式，從而支撐小規(guī)模納稅人建立企業(yè)經(jīng)濟實力。小規(guī)模納稅人開具普票免征增值稅分錄方法如下： 1. 銷項發(fā)票：銷項發(fā)票對應(yīng)會計分錄“應(yīng)收賬款”+“銷售費用”（本期稅金及附加）； 2. 收入分錄：減去本期稅金及附加，計算出收入金額，登記收入會計分錄“營業(yè)收入”； 3. 入賬分錄：計算出未稅金額，登記入賬會計分錄“銀行存款”+“應(yīng)付賬款”； 4. 稅收轉(zhuǎn)出分錄：稅收轉(zhuǎn)出會計分錄“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”+“本期稅金及附加”； 上述是小規(guī)模納稅人普票免征增值稅的具體分錄，拓展知識：普票免征增值稅有一定的限制，如稅收屬地、單筆金額等，在使用前需要注意相關(guān)規(guī)定。
2023-03-01 16:30:05
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