努力每一天 追問

2017-09-27 15:54

@鄒老師:我今天去稅務(wù)局讓代開了一張專票，然后稅費(fèi)是稅務(wù)局開出來的時(shí)候就直接扣除了，是不是說明我也不用去開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，每個(gè)月也不需要認(rèn)證？如果我有取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票該怎么做賬

鄒老師 解答

2017-09-27 15:55

你好，是的，開具的發(fā)票做應(yīng)交稅費(fèi)的貸方，然后繳納 
不需要認(rèn)證的 
借；原材料等科目  貸；應(yīng)付賬款等科目

努力每一天 追問

2017-09-27 15:57

@鄒老師:麻煩老師給我寫一下我今天開出來的發(fā)票該怎么做賬，稅款已扣。反正不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，那我是不是不用去開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)來？

鄒老師 解答

2017-09-27 15:58

借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貸；銀行存款 
可以不需要取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣，但是需要取得發(fā)票做成本核算