如 1,營業(yè)外支出（罰款）100，計入負債，負債計稅基礎是多少？ 2,售后服務，銷售費用200 計入 預計負債，請問：負債計稅基礎是多少？這兩者，有什么本質(zhì)的區(qū)別？

答： 1，罰款不得扣除，計稅基礎是0 2，銷售費用可以扣除，計稅基礎是200

老師，請問這個負債的計稅基礎中，對于銷售商品提供售后服務確認的預計負債，稅法規(guī)定據(jù)實扣除，可是這個為什么這個售后費用今年沒發(fā)生，計稅基礎也為0？

答： 同學，你好 負債計稅基礎的定義=賬面價值—未來期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額 未來發(fā)生了可以全部抵扣 負債的計稅基礎=0

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

企業(yè)因銷售商品提供售后服務等原因于當期確認了100萬元的預計負債。稅法規(guī)定， 有關產(chǎn)品售后服務等與取得經(jīng)營收入直接相關的費用于實際發(fā)生時允許稅前列支。假定企業(yè)在確認預計負債的當期未發(fā)生售 務費用。要求:計算預計負債的計稅基礎和暫時性差異的金額。

答： 預計負債的計稅基礎即為100萬元，也就是說，企業(yè)應當將這筆負債的稅前列支納入其月度會計報表中。在未發(fā)生售后費用的情況下，暫時性差異金額為0，因此不需要考慮此次發(fā)生的暫時性差異。 此外，一般來說，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，企業(yè)應當將預計負債納入其月度會計報表中，并在實際發(fā)生時作出調(diào)整。因此，企業(yè)需要定期審查該項負債，以確保其稅前列支和費用的完全抵扣。