公司有多個(gè)項(xiàng)目，有一個(gè)項(xiàng)目主要做礦山建設(shè)（簡(jiǎn)易計(jì)稅），取得的材料分兩個(gè)倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)，取得專票的入1號(hào)庫(kù)，未取得專票的入2號(hào)庫(kù)，由于存在項(xiàng)目之間的材料調(diào)撥，1號(hào)倉(cāng)庫(kù)的材料平價(jià)調(diào)撥給其他項(xiàng)目（可以抵扣）時(shí)這部分的材料進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的，現(xiàn)在存在的問(wèn)題是我本月1號(hào)庫(kù)入庫(kù)100萬(wàn)（不含稅）的材料，其中50萬(wàn)取得了發(fā)票（進(jìn)項(xiàng)8.5萬(wàn)），我本月材料有80萬(wàn)出庫(kù)了（計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出13.6萬(wàn)），20萬(wàn)（銷項(xiàng)3.4萬(wàn)）調(diào)給可以抵扣的項(xiàng)目部了，我這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是不是只確認(rèn)5.1萬(wàn)元，這樣進(jìn)項(xiàng)就可以抵扣銷項(xiàng)的。這樣做是否合理

答： 您好，這樣不合理的，既然計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是13.6萬(wàn)元，應(yīng)該按13.6萬(wàn)元確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出金額的。

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的不含稅金額需要分期攤銷，那這張發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證之后是一次性可以抵扣還是也要分期抵扣呢？

答： 你好，稅額是一次性抵扣的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我公司有一張進(jìn)項(xiàng)票不含稅100萬(wàn)元，稅額13萬(wàn)元，稅負(fù)為1.5，求銷項(xiàng)額及稅額？

答： 稅負(fù)率＝（銷項(xiàng)－進(jìn)項(xiàng)）/不含稅銷售收入 1.5%=（X*13%-13萬(wàn)）/X 1.5%X=13%X-13萬(wàn) 13萬(wàn)等于13%X-1.5%X? 13wan =11.5%X X=130000/0.115=1130434.7826