Z初九 追問

2017-09-23 12:38

@李愛文老師:我的意思是帳套的科目設置里再做憑證用到應付賬款，直接科目顯示的就是二級科目應付賬款-暫估，沒有一級科目了，但是我需要的是一級科目

李愛文老師 解答

2017-09-23 13:53

一、暫估時 
借：原材料 
貸：應付賬款——暫估 
二、發(fā)票來了，沖銷暫估時 
借：原材料    負數(shù) 
貸：應付賬款——暫估   負數(shù) 
三、按發(fā)票入賬 
借：原材料 
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
貸：應付賬款——XX公司

Z初九 追問

2017-09-23 16:18

@李愛文老師:我上個月已經付款了，分錄要怎么寫？和上面一，二，三，還是一樣的嗎 ？

李愛文老師 解答

2017-09-23 16:25

一、付款時 
借：應付賬款——XX公司 
貸：庫存現(xiàn)金（或銀行存款） 
二、暫估時 
借：原材料 
貸：應付賬款——暫估 
三、發(fā)票來了，沖銷暫估時 
借：原材料 負數(shù) 
貸：應付賬款——暫估 負數(shù) 
四、按發(fā)票入賬 
借：原材料 
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
貸：應付賬款——XX公司