Z初九 追問

2017-09-23 11:38

付款和暫估分錄寫在8月，沖銷和入賬寫在9月，對(duì)嗎

Z初九 追問

2017-09-23 11:43

小規(guī)模公司，入賬做分錄，進(jìn)項(xiàng)稅不抵扣，增值稅6.06還需要寫嗎，是價(jià)稅合計(jì)136.06 還是130

鄒老師 解答

2017-09-23 10:43

借；原材料   貸；應(yīng)付賬款——暫估

Z初九 追問

2017-09-23 10:46

付款了，分錄還是這么寫嗎？暫估是卸載應(yīng)付賬款的二級(jí)科目嗎？

鄒老師 解答

2017-09-23 10:48

付款了就 借；預(yù)付賬款  貸；銀行存款 
暫估是應(yīng)付賬款下面 的二級(jí)科目

Z初九 追問

2017-09-23 11:12

@鄒老師:下個(gè)月沖銷怎么做分錄，用的是現(xiàn)金付款，分錄還是這樣嗎 ？

鄒老師 解答

2017-09-23 11:15

借；應(yīng)付賬款——暫估  貸；原材料 
現(xiàn)金付款，那貸方就是庫存現(xiàn)金，而不是銀行存款就是了

Z初九 追問

2017-09-23 11:22

8月購(gòu)入拿入庫單做原始憑證   借；原材料 貸；應(yīng)付賬款——暫估 
9月收到發(fā)票 沖銷是發(fā)票做原始憑證   借；應(yīng)付賬款——暫估 貸；原材料 
憑證摘要寫什么    分錄對(duì)嗎 ？

鄒老師 解答

2017-09-23 11:23

暫估入庫 
借；庫存商品或原材料    貸；應(yīng)付賬款-暫估 
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 
摘要就是沖銷暫估   借；應(yīng)付賬款-暫估   貸；庫存商品或原材料 
根據(jù)發(fā)票入賬 
摘要就是購(gòu)買材料一批   借；庫存商品或原材料   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸；應(yīng)付賬款等科目

鄒老師 解答

2017-09-23 11:30

上個(gè)月付款的時(shí)候借；預(yù)付賬款  貸；庫存現(xiàn)金 
借；庫存商品或原材料 貸；應(yīng)付賬款-暫估 
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 
摘要就是沖銷暫估 借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；庫存商品或原材料 
根據(jù)發(fā)票入賬 
摘要就是購(gòu)買材料一批 借；庫存商品或原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；預(yù)付賬款

鄒老師 解答

2017-09-23 11:39

你好，是的 
8月份做付款，暫估的分錄 
9月份沖銷暫估，然后根據(jù)發(fā)票做賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2017-09-23 11:48

你好，按價(jià)稅合計(jì)金額計(jì)入，進(jìn)項(xiàng)不得抵扣     按136.06