Lillian 追問(wèn)

2017-09-20 09:46

但是我發(fā)出的物資只是我公司自己采購(gòu)的部分原材料，但A公司開(kāi)的發(fā)票中包括了A公司自己的原材料以及我公司發(fā)過(guò)去的原材料，一并生產(chǎn)的產(chǎn)成品，造成委托加工物資借貸方?jīng)_不平，借方?jīng)_不平的余額剛好是我公司采購(gòu)的材料發(fā)出部分，不知如何處理？

鄒老師 解答

2017-09-20 09:47

發(fā)出材料  借；委托加工物資，貸原材料 
支付加工費(fèi) 借；委托加工物資，貸；銀行存款 
收回借；庫(kù)存商品  貸；委托加工物資 
怎么不平呢

Lillian 追問(wèn)

2017-09-20 10:03

@鄒老師:我們沒(méi)有支付加工費(fèi)，相當(dāng)于我向A公司購(gòu)買產(chǎn)品，但其中產(chǎn)品的外包裝是我公司提供采購(gòu)并發(fā)貨給A公司，然后A公司將我公司給的產(chǎn)品包裝以及A公司自己生產(chǎn)的半成品，完成包裝后，成為產(chǎn)成品，然后發(fā)貨給我們，并開(kāi)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容為XX產(chǎn)品，數(shù)量及金額，沒(méi)有加工費(fèi)發(fā)票。按你上面所列的分錄，那我將A公司開(kāi)給我的發(fā)票，在第二筆入到委托加工物資科目，等產(chǎn)品入庫(kù)后，將我發(fā)出的材料和A公司所開(kāi)的發(fā)票，一同從委托加工物資轉(zhuǎn)入庫(kù)存商品，這樣處理的話分錄是平的，但是我的成本就與A公司開(kāi)過(guò)來(lái)的發(fā)票不符，因?yàn)槲医Y(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品時(shí)重復(fù)計(jì)算了我發(fā)出部分的材料部分，造成成本虛增。不知道是否描述清楚，還請(qǐng)老師幫忙繼續(xù)解答，辛苦了

鄒老師 解答

2017-09-20 10:08

你好，那你這個(gè)就不是外發(fā)加工，而是賣出材料，購(gòu)買商品了

Lillian 追問(wèn)

2017-09-20 10:09

@鄒老師:那我自己采購(gòu)的材料，發(fā)往A公司時(shí)，分錄怎么做，請(qǐng)幫忙解答，謝謝，就是這一環(huán)節(jié)不懂處理。

鄒老師 解答

2017-09-20 10:12

外發(fā)加工就是  借；委托加工物資，貸原材料