青青 追問

2017-09-18 08:54

銷售成品（成品出庫）是我在做，有過磅單，數(shù)據(jù)我知道 ，入庫數(shù)據(jù)，我這里也在，就是沒有入庫單 ，請問老師：哪些科目需要結轉，各自結轉到哪？

李愛文老師 解答

2017-09-18 09:01

想辦法做一個入庫單、出庫單 
入庫單是供應商的貨款，因此沒有入庫單，你的供應商貨款就不準。 
出庫涉及到銷售客戶的應收款，結轉銷售成本。 
銷售成本結轉 
借：主營業(yè)務成本 
貸：庫存商品

青青 追問

2017-09-18 09:16

@李愛文老師:好的，謝謝老師的解答，還請教老師一個問題：計提費用要結帳嗎？怎樣結轉？

李愛文老師 解答

2017-09-18 09:18

計提費用要結轉，最終需要結轉到本年利潤 
如計提工資、計提租賃費，借方都是費用，這個費用最后從貸方結轉到本年利潤

青青 追問

2017-09-18 09:31

@李愛文老師:借：計提工資，貸：本年利潤嗎？

李愛文老師 解答

2017-09-18 09:50

計提工資 
借：管理費用——工資 
借：銷售費用——工資 
借：生產(chǎn)成本——直接人工 
借：制造費用——工資 
貸：應付職工薪酬 
對于生產(chǎn)成本、制造費用，最后計入庫存商品的成本中了 
對于管理費用、銷售費用，最后結轉到本年利潤了 
借：本年利潤 
貸：管理費用 
貸：銷售費用