碧藍(lán)的蘿莉 追問(wèn)

2023-02-08 14:57

請(qǐng)老師幫忙解答一下增量留抵稅額和存量留抵稅額，通俗一點(diǎn)，謝謝

樸老師 解答

2023-02-08 15:03

同學(xué)你好
以2019年3月為分界點(diǎn)，該時(shí)間段以前（包含當(dāng)月）產(chǎn)生的留抵稅額為存量留抵稅額，之后時(shí)間段產(chǎn)生的就為增量留抵稅額。


舉個(gè)例子，在其他條件都符合條件下，如當(dāng)期期末留抵稅額為50萬(wàn)，存量留抵稅額50萬(wàn)，現(xiàn)可退稅金額為存量留抵稅額50萬(wàn)；如當(dāng)期期末留抵稅額為100萬(wàn)，存量留抵稅額50萬(wàn)，，那就是期間增加了增量留抵稅額50萬(wàn)，現(xiàn)可退稅金額為存量留抵稅額50萬(wàn)加上增量留抵稅額50萬(wàn)，共計(jì)100萬(wàn)。

碧藍(lán)的蘿莉 追問(wèn)

2023-02-08 15:11

老師講得通俗易懂，理解了，那我之前的進(jìn)項(xiàng)票都沒(méi)有勾選，就這樣放著有沒(méi)有關(guān)系呢

樸老師 解答

2023-02-08 15:18

同學(xué)你好
這個(gè)沒(méi)事的

碧藍(lán)的蘿莉 追問(wèn)

2023-02-08 15:19

就這樣放著，后續(xù)有銷項(xiàng)的時(shí)候再勾選抵扣還是可以的對(duì)吧

樸老師 解答

2023-02-08 15:25

同學(xué)你好
對(duì)的
這個(gè)可以的哦