小巧玲瓏 追問

2017-09-13 11:33

哦，預(yù)交也是實際交納的。抵扣的不是我實際交納的，所以也就沒有附加稅！

鄒老師 解答

2017-09-13 11:34

你好，你需要根據(jù)當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額計算相應(yīng)附加稅的納稅金額的

小巧玲瓏 追問

2017-09-13 11:42

@鄒老師:我當(dāng)月應(yīng)交增值稅都抵扣了，就沒有增值稅的應(yīng)納稅額了。所以不需要實際再交納增值稅，那也就沒有附加稅了，對嗎？

鄒老師 解答

2017-09-13 11:43

你好，不是的，因為你是預(yù)交了導(dǎo)致不需要繳納，這種情況是需要根據(jù)增值稅的應(yīng)納稅額計算繳納附加稅的

小巧玲瓏 追問

2017-09-13 11:55

@鄒老師:我是預(yù)交（含增值稅和附加稅）抵簡易征收的稅；進(jìn)項抵一般計稅。我現(xiàn)在想說的是：我開一般計稅的票稅額抵扣后，不用實際再交納增值稅，那么附加稅還要再計提交納嗎？

鄒老師 解答

2017-09-13 11:57

你好，如果你附加稅預(yù)交的夠，就不需要在繳納 
但是需要做計提附加稅的分錄