
上個月開出的一張出口發(fā)票,還沒有收到款,怎么做會計分錄呢?
答: 借;應收賬款 等科目 貸;主營業(yè)務收入
老師您好,請問我司與銀行簽訂的出口發(fā)票融資的會計分錄怎么做嗎?發(fā)票上的金額是286833.8美元,銀行那邊匯款給我司是28萬美元
答: 實現(xiàn)銷售時按發(fā)票金額 借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 之后申報退稅,按匯總表的免抵退不得抵扣金額 借:主營業(yè)務成本 貸:應交稅費-應交增值稅-進轉出 按匯總表的當期應退稅額 借:其他應收款-應收補貼款 貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅 按匯總表的當期免抵退稅額做 借:應交稅費-應交增值稅-出口貨物抵扣內銷 貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅 收到退稅金額時, 借:銀行存款 貸:其他應收款-應收補貼款
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
公司開發(fā)票,是要收開出的稅點部分的錢,那收到稅點的錢,怎么做會計分錄
答: 您好!這個實際上應該按增加了銷售商品的價格計算。不用單獨做分錄。 比如你賣一個東西,含稅價10.5元,不含稅價10元。這個0.5不需要單獨記。

