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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-09-09 16:53

借；應(yīng)付職工薪酬     貸；應(yīng)交稅費 
借；應(yīng)交稅費   貸；銀行存款 
補做計提個人所得稅的分錄

超帥的火龍果 追問

2017-09-09 16:55

上月發(fā)工資時借：應(yīng)付職工薪酬5000  貸：銀行存款5000；就是補做計提的時候沒弄明白怎么做，老師能給詳細說一下嗎？

鄒老師 解答

2017-09-09 16:58

需要從下個月的職工工資中扣除未扣的稅款  
借；應(yīng)付職工薪酬 貸；應(yīng)交稅費

超帥的火龍果 追問

2017-09-09 22:11

@鄒老師:好的老師，現(xiàn)在才給您回復(fù)，因為當(dāng)時孩子醒了，非常抱歉！老師，如果走其他應(yīng)收款可以嗎？

鄒老師 解答

2017-09-10 18:57

你好，不可以的，需要通過應(yīng)付職工薪酬計提的

超帥的火龍果 追問

2017-09-10 21:51

@鄒老師:好的，謝謝老師！

個稅上個月發(fā)工資時貸方?jīng)]稅記應(yīng)交稅費（個人所得稅），這個月報稅時銀行直接扣了，這樣的話怎么做分錄呢？
知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

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個人所得稅不是企業(yè)承擔(dān)的，所得稅費用是企業(yè)承擔(dān)的所得稅費用，借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
2018-08-16 14:01:43
你好，是好這樣做分錄的，就是貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅
2020-07-10 16:43:03
您好，集體企業(yè)也是實行代扣代繳個人所得稅，對于代扣代繳個人所得稅會計分錄，如下： 工資計提時 借：管理費用-職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放時，代扣代繳個人所得稅： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅（代扣工資個人所得稅） 貸：庫存現(xiàn)金 上交個人所得稅時： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅（代扣工資個人所得稅） 貸：銀行存款
2019-01-21 11:51:11
應(yīng)交個人所得稅不計提，屬于代扣代繳操作 也就是從工資中扣出來，支付出去就行了 扣出來的分錄是： 扣個稅的分錄 借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 貸：其他應(yīng)收款——代扣個稅 交個稅的分錄 借：其他應(yīng)收款——代扣個稅 貸：銀行存款
2017-07-02 17:22:25
您好！借所得稅費用-個人所得稅。
2017-05-05 16:16:29
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