老師，您好，咨詢一下，上一個(gè)會計(jì)做的2021.12月科目余額表，其他應(yīng)收賬款都沒有余額，然后銀行科目余額又是和銀行是對的，現(xiàn)在老板又整理出來有好多以前的保證金是要收回來的，那么我借方做其他應(yīng)收款，貸方做什么呢

答： 你好；? ? 你之前建賬的時(shí)候? ? 期初數(shù)據(jù)都試算平衡了嗎 。 若平衡了貸方走 利潤分配 -未分配利潤去平衡? ?

，科目余額表顯示其他應(yīng)收賬款科目是貸方余額，應(yīng)該如和調(diào)呢

答： 其他應(yīng)收款貸方余額就是其他應(yīng)付款

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師您幫我看下這個(gè)科目余額表，是截止到11月的，應(yīng)收賬款期末科目余額為負(fù)，資產(chǎn)總額期末也是負(fù)數(shù)，這個(gè)應(yīng)收的負(fù)數(shù)不應(yīng)該是預(yù)收款嗎，這個(gè)負(fù)數(shù)表示可以嗎，是不是不太對，我記得是往來款不用負(fù)數(shù)表示，其他應(yīng)付款貸方為負(fù)數(shù)是不是就是代表其他應(yīng)收了，這個(gè)科目總賬余額為224萬多，是不是也有問題，年底的財(cái)務(wù)報(bào)表需要處理一下嗎，這個(gè)其他應(yīng)付科目掛了很多個(gè)人名字，都是貸方負(fù)數(shù)余額，是不是代表著其他應(yīng)收借方余額呢，就是很多人都欠公司的錢？這個(gè)賬我怎么給處理一下，總覺得這個(gè)數(shù)據(jù)看著不對勁呢，請老師幫忙分析一下

答： 同學(xué)你好，在資產(chǎn)負(fù)債表日所有的往來科目都需要進(jìn)行重分類，在資產(chǎn)負(fù)債表上填列的應(yīng)收賬款余額等于應(yīng)收賬款的借方單位余額，加上預(yù)收賬款的借方單位余額。其他應(yīng)付款在資產(chǎn)負(fù)債表上填列的數(shù)字等于，其他應(yīng)付款的貸方單位余額加上其他應(yīng)收款的貸方單位余額。