云兒 追問(wèn)

2017-09-08 21:03

老師好，關(guān)鍵是我們的建筑材料每天來(lái)每天工地就用了，也就是說(shuō)當(dāng)時(shí)入庫(kù)當(dāng)時(shí)就領(lǐng)用了，因?yàn)槟承┰颍l(fā)票也可能好幾個(gè)月才能開(kāi)過(guò)來(lái)，并不是次月就能開(kāi)來(lái)，那成本怎么辦，還做不做呢？如果材料沖回了，成本也要沖回嗎？麻煩老師做個(gè)系統(tǒng)的開(kāi)票前和開(kāi)票后分錄！謝謝老師

云兒 追問(wèn)

2017-09-08 21:50

謝謝您老師，就是原來(lái)確認(rèn)的成本，工程施工-材料費(fèi)不用動(dòng)是吧？

鄒老師 解答

2017-09-08 12:10

你好，需要先沖銷(xiāo)暫估，然后根據(jù)發(fā)票入賬 
這個(gè)是對(duì)暫估處理的規(guī)定

鄒老師 解答

2017-09-08 21:34

你好，需要先做材料入庫(kù)，然后領(lǐng)用 
發(fā)票沒(méi)到先做暫估入庫(kù) 
暫估入庫(kù) 
借；原材料    貸；應(yīng)付賬款-暫估 
根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估 
借；應(yīng)付賬款-暫估   貸；原材料 
根據(jù)發(fā)票入賬 
借；原材料   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸；應(yīng)付賬款等科目 
之前結(jié)轉(zhuǎn) 的成本是不做沖銷(xiāo)的

鄒老師 解答

2017-09-08 21:51

你好，這個(gè)需要沖銷(xiāo)，只是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的數(shù)據(jù)不需要調(diào)整