深情的航空 追問(wèn)

2017-09-07 17:14

沒(méi)有交企業(yè)所得稅，但是利潤(rùn)增加了，16年的匯算清繳的報(bào)表和 12月的報(bào)表 利潤(rùn)就數(shù)字不相等了，這怎么辦呢

鄒老師 解答

2017-09-07 17:15

你好，不需要調(diào)整，只需要做納稅調(diào)整，不需要做賬務(wù)處理 
 
應(yīng)納稅所得額本來(lái)就會(huì)與利潤(rùn)總額不相等的

深情的航空 追問(wèn)

2017-09-07 17:20

企業(yè)現(xiàn)在要注銷(xiāo)，16年匯算清繳的利潤(rùn)-16000元，17年實(shí)際經(jīng)營(yíng)期的匯算清繳-20000  就差了4000 是16年業(yè)務(wù)招待費(fèi)的調(diào)增部分。這樣我不是要交稅了哇，，可其實(shí)我8月的報(bào)表就是利潤(rùn)-20000元呀 
該咋辦

鄒老師 解答

2017-09-07 17:21

你好，虧損是不需要納稅的

深情的航空 追問(wèn)

2017-09-07 17:29

因?yàn)?6年調(diào)增了4000，所以沖減后有利潤(rùn)4000元，所以要交稅，怎樣可以不交呢

鄒老師 解答

2017-09-07 17:34

你好，你16年調(diào)整之后還是虧損16000,17年虧損20000，都是不需要繳納企業(yè)所得稅 的