品茗聽雨 追問

2023-02-01 10:29

收個人存款時：借：銀行存款140萬，貸：其他應(yīng)付款140萬
收進(jìn)沙子時：借：營業(yè)外支出-沙子1000噸140萬  貸：銀行存款140萬
賣出沙子時：借：銀行存款142萬，貸：營業(yè)外收入142萬
分成時：借：利潤分配2萬，貸：銀行存款2萬
還款時：借：其他應(yīng)付款140萬，貸銀行存款140萬
老師，分錄正確嗎？如果不正確，麻煩指點(diǎn)謝謝

小林老師 解答

2023-02-01 10:39

您好，收進(jìn)沙子時：借：庫存商品-沙子1000噸140萬 貸：銀行存款140萬，賣出沙子時：借：銀行存款142萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入142萬，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

品茗聽雨 追問

2023-02-01 10:44

老師，我是建筑施工企業(yè)，沙子也進(jìn)庫存商品里嗎？賣出的話也是主營業(yè)務(wù)收入嗎？

小林老師 解答

2023-02-01 10:52

您好，是的，您出售的都計入庫存商品，出售非主營業(yè)務(wù)可以計入其他業(yè)務(wù)收入支出

品茗聽雨 追問

2023-02-01 11:05

老師，這是一次臨時集資，交易一次就退回資金了，需要進(jìn)實收資本嗎？不進(jìn)實收資本的話，利潤分配合規(guī)嗎？

小林老師 解答

2023-02-01 11:07

您好，可以不計入實收資本，沒問題，分配相當(dāng)于支付借款利息