華 追問(wèn)

2017-09-06 15:35

營(yíng)業(yè)外收入對(duì)應(yīng)了現(xiàn)金啊老師，是不是固定資產(chǎn)清理的借方金額等于現(xiàn)金和營(yíng)業(yè)外收入總和的金額呢？

華 追問(wèn)

2017-09-06 16:01

哦，老師，我明白了，固定資產(chǎn)清理對(duì)應(yīng)的是營(yíng)業(yè)外收入或支出，而現(xiàn)金對(duì)應(yīng)的是固定資產(chǎn)清理和稅費(fèi)，這里的稅費(fèi)視同銷售，我們是交百分之17的銷項(xiàng)稅，這里視同銷售也是交17的稅嗎老師？

吳月柳 解答

2017-09-06 15:30

你好，最后結(jié)轉(zhuǎn)貸方是營(yíng)業(yè)外收入，借方是營(yíng)業(yè)外支出

吳月柳 解答

2017-09-06 15:33

你這個(gè)分錄錯(cuò)了，收到款時(shí)，借：現(xiàn)金  貸：固定資產(chǎn)清理  應(yīng)交稅費(fèi) ，然后看固定資產(chǎn)清理科目的余額在哪個(gè)方向，如果在貸方，借：固定資產(chǎn)清理  貸：營(yíng)業(yè)外收入，在借方，借：營(yíng)業(yè)外支出  貸：固定資產(chǎn)清理

吳月柳 解答

2017-09-06 15:38

你清理固定資產(chǎn)收到的現(xiàn)金不能做成營(yíng)業(yè)外收入，上面我已經(jīng)指出你這個(gè)分錄錯(cuò)了。如果你這么做了，相當(dāng)固定資產(chǎn)還掛在賬上沒(méi)清理掉